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Le recours à une assurance homme clé
Dernière mise à jour le 29/07/2025
- Qu’est-ce qu’une assurance homme clé ?
- Qui peut être considéré comme un homme clé au sein d’une entreprise ?
- Quel est le coût d’une assurance homme clé ?
- Comment est versée l’indemnité ?
- Le risque d’incapacité temporaire de travail est-il couvert ?
- Garantie et prévoyance homme clé : quelles protections pour l’entreprise ?
- Fiscalité et comptabilisation de l’assurance homme clé
- Comment trouver un contrat homme clé adapté à son entreprise ?
- FAQ
L’assurance homme clé permet à une entreprise de bénéficier d’une protection financière en cas d’absence prolongée, d’invalidité ou de décès d’un collaborateur stratégique, grâce au versement d’un capital compensatoire.
La perte d’un dirigeant ou d’un salarié clé peut avoir des répercussions graves sur l’activité de l’entreprise : désorganisation, perte de chiffre d’affaires, rupture de partenariats… voire entraîner sa faillite.
Face à ces risques, il est essentiel pour les entreprises d’anticiper et de se protéger contre les conséquences économiques liées à la disparition d’une personne indispensable à leur bon fonctionnement.
Qu’est-ce qu’une assurance homme clé ?
L’assurance homme clé est un contrat de prévoyance souscrit par une entreprise pour se prémunir contre les conséquences économiques liées à la disparition temporaire ou définitive d’un salarié ou dirigeant essentiel à son bon fonctionnement.
Cette personne, appelée « homme clé » (ou « femme clé »), peut être un fondateur, un cadre dirigeant, un technicien ou un commercial dont le savoir-faire, les compétences ou le réseau sont cruciaux pour la rentabilité ou la stabilité de l’entreprise.
En cas d’incapacité de travail, d’invalidité ou de décès de cette personne, l’assureur verse une indemnité à l’entreprise pour compenser la baisse de chiffre d’affaires, les frais de remplacement ou les pertes d’opportunités.
Ce contrat permet ainsi de sécuriser l’activité de la société pendant une période critique et de rassurer les partenaires (banques, investisseurs, fournisseurs) sur sa capacité à faire face à un imprévu majeur.
Qui peut être considéré comme un homme clé au sein d’une entreprise ?
Un homme clé est un dirigeant ou un collaborateur indispensable au bon fonctionnement d’une entreprise.
Il peut également s’agir d’employés cruciaux :
- un responsable commercial ;
- un directeur de département ;
- ou encore un chercheur innovant.
Il s’agit d’une personne dont les compétences, l’expertise ou les responsabilités sont tellement déterminantes que son absence risquerait d’engendrer une baisse significative du chiffre d’affaires, voire une cessation d’activité.
Prenons l’exemple d’un chef étoilé qui dirige son propre restaurant. Sa présence est cruciale pour maintenir l’image de marque et la notoriété de l’établissement.
De même, un « nez » chez un parfumeur, dont le talent unique pour créer des fragrances est irremplaçable et constitue souvent l’identité même de la maison de parfum.
Quel est le coût d’une assurance homme clé ?
Difficile de répondre précisément car les primes et cotisations d’une assurance homme clé dépendent de plusieurs paramètres :
- Montant du capital assuré ;
- Âge de l’individu clé ;
- État de santé ;
- Tabagisme.
Pour un capital de 300 000€, le montant annuel varie entre 300€ et 500€ pour un dirigeant de 30 ans et entre 2000€ et 4000€ pour un dirigeant de 60 ans.
Comment est versée l’indemnité ?
En fonction des besoins spécifiques de votre entreprise, l’assurance homme clé prévoit le versement d’un capital dont les montants peuvent varier considérablement.
Il existe deux systèmes principaux pour déterminer ces montants :
- Le système forfaitaire, qui garantit un versement d’un capital fixe déterminé lors de la souscription du contrat, calculé selon l’estimation des besoins de l’entreprise ;
- Le système indemnitaire, qui prend en compte le préjudice financier réel subi par l’entreprise suite à la disparition de l’homme clé, notamment la perte de marge brute.
Le risque d’incapacité temporaire de travail est-il couvert ?
L’assurance homme clé peut prévoir des indemnités journalières en cas d’incapacité temporaire de travail de la personne clé.
Bien que cette garantie soit généralement proposée par l’assurance frais généraux, elle existe aussi en option dans les contrats homme clé.
Lorsque cette couverture est incluse, l’assureur verse des allocations périodiques à l’entreprise pour compenser la perte de revenus.
Garantie et prévoyance homme clé : quelles protections pour l’entreprise ?
L’absence d’un individu clé peut fragiliser toute une organisation. Découvrons les principales protections que peut inclure cette assurance.
Les garanties essentielles
L’assurance homme clé offre plusieurs protections fondamentales.
La garantie principale couvre le décès ou la perte totale d’autonomie (PTIA) par le versement d’un capital compensant la perte d’exploitation.
Les options complémentaires incluent les indemnités journalières en cas d’incapacité temporaire et le remboursement des prêts bancaires, assurant la continuité de l’activité.
Option prévoyance homme clé
Contrairement à un contrat de prévoyance personnelle qui protège l’individu, l’assurance homme clé est souscrite par l’entreprise qui en est la bénéficiaire.
Elle préserve la stabilité financière de la société face à l’absence d’une personne essentielle, en couvrant les frais de réorganisation et en maintenant la confiance des partenaires commerciaux.
Fiscalité et comptabilisation de l’assurance homme clé
Au-delà de la protection qu’elle offre, l’assurance homme clé présente un intérêt comptable et fiscal non négligeable. Encore faut-il bien comprendre comment la déclarer et sous quelles conditions les cotisations sont déductibles.
Comptabilisation : quel compte utiliser ?
Les primes d’assurance homme clé sont comptabilisées comme charges d’exploitation dans une subdivision du compte 616 “Primes d’assurance“, généralement au compte 6169 “Assurance décès“ pour l’exercice en cours.
Assurance homme clé déductible : que dit la loi ?
La loi prévoit que les cotisations versées sont fiscalement déductibles du résultat imposable, à condition que le contrat vise à compenser le préjudice réel suite à l’absence de l’homme clé.
Comment trouver un contrat homme clé adapté à son entreprise ?
Pour trouver l’assurance homme clé adaptée à sa situation, l’idéal est de respecter les étapes suivantes.
Évaluer les besoins de l’entreprise
Identifiez les personnes clés dont l’absence impacterait significativement la santé financière et la continuité de votre société.
Estimer la couverture nécessaire
Évaluez la perte financière potentielle en cas de disparition de l’homme clé, incluant recrutement, formation et perte de clients.
Consulter un courtier spécialisé
- Les courtiers disposent d’une expertise approfondie du marché permettant d’orienter votre société vers les meilleures offres ;
- Leur réseau permet de négocier des conditions avantageuses auprès des assureurs ;
- Ils simplifient la comparaison des offres et le processus de souscription.
Vérifier les garanties optionnelles
Évaluez si une assurance frais généraux serait préférable pour couvrir l’incapacité temporaire.
Lire le contrat attentivement
Comprenez les conditions, exclusions et obligations avant signature.
Réévaluer périodiquement
Ajustez votre couverture selon l’évolution de votre entreprise.
FAQ
L'assurance homme clé est-elle obligatoire ?
Non, elle n'est pas obligatoire selon la loi française, mais elle est fortement recommandée pour protéger la pérennité financière de l'entreprise.
Peut-on assurer plusieurs hommes clés dans la même entreprise ?
Une entreprise peut souscrire plusieurs contrats pour protéger plusieurs personnes clés. Chaque contrat est adapté au profil, au rôle et à la valeur stratégique de l’individu concerné.
Comment résilier un contrat d'assurance homme clé ?
L'entreprise peut résilier à chaque date anniversaire, en cas de départ à la retraite ou de chômage de la personne assurée, ou si l'assureur modifie les conditions tarifaires.
Assurance : demander mon devis
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
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Rédigé par
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris