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Comment cumuler sa retraite et le statut d’auto-entrepreneur ?
Dernière mise à jour le 29/04/2025
Le cumul du statut de retraité avec celui d’auto-entrepreneur permet aux personnes à la retraite de poursuivre ou de débuter une activité professionnelle indépendante.
Ce dispositif offre la possibilité de percevoir à la fois une pension de retraite et des revenus issus d’une activité d’auto-entrepreneur, sous réserve de respecter certaines conditions liées à l’âge, aux plafonds de revenus et aux régimes de retraite.
Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite auto-entrepreneur ?
Les principes du cumul emploi-retraite
La réforme des retraites de 2023 a profondément modifié les règles du cumul emploi-retraite.
Depuis le 1er septembre 2023, les retraités peuvent acquérir de nouveaux droits à la retraite.
Un nouveau plafond annuel fixé à 47 100 € en 2025 s’applique pour les revenus professionnels. Cette limite concerne uniquement les personnes ne bénéficiant pas d’une retraite à taux plein.
Les différents types de cumul possibles
Les dispositifs de cumul emploi-retraite se déclinent en deux catégories principales en 2025 :
| Type de cumul | Conditions | Plafonds de revenus |
| Cumul intégral | – Liquidation de toutes les pensions – Âge légal de départ atteint – Retraite à taux plein | Sans limite de revenus |
| Cumul plafonné | – Pensions non liquidées en totalité – Activité identique à la précédente | 23 550 € par an (50% du PASS) |
Un micro-entrepreneur retraité peut choisir entre ces options selon sa situation personnelle et ses objectifs de revenus complémentaires. Le choix du régime dépend notamment de son ancien statut professionnel et de sa caisse d’assurance vieillesse.
Depuis le 1er janvier 2025, le retraité auto-entrepreneur peut acquérir de nouveaux droits à la retraite complémentaire, plafonnés à 2 355 € bruts annuels.
L’évolution de la législation en 2025
La nouvelle législation apporte des modifications majeures aux cotisations retraite des auto-entrepreneurs. Les professionnels exerçant une activité libérale voient leur taux de cotisation passer à 24,6% du chiffre d’affaires, permettant l’acquisition de nouveaux trimestres de retraite.
Les organismes de retraite ont adapté leurs systèmes pour gérer cette évolution. Un auto-entrepreneur retraité peut désormais cumuler des points pour sa retraite complémentaire, avec un versement plafonné à 2 355 € bruts annuels.
Le niveau de vie des retraités auto-entrepreneurs bénéficie également d’un assouplissement des règles.
Quelles sont les conditions pour devenir auto-entrepreneur retraité ?
Les conditions d’âge et de liquidation des droits
Pour bénéficier du cumul emploi-retraite, vous devez satisfaire à deux critères fondamentaux en 2025.
D’une part, avoir atteint l’âge légal minimum de 62 ans et 6 mois, ou disposer d’une carrière complète avec 172 trimestres validés selon votre année de naissance.
La seconde condition exige la liquidation préalable de l’ensemble de vos retraites de base et complémentaires auprès des régimes obligatoires.
Une attestation de cessation d’activité devra être fournie à votre caisse de retraite.
Des exceptions existent pour certains régimes spéciaux, notamment si vous avez exercé dans une zone urbaine prioritaire ou si vous bénéficiez de majorations pour enfants.
Le plafond emploi-retraite à respecter
Le montant maximal des revenus cumulables avec la pension de retraite atteint 23 550 € en 2025, soit 50% du plafond annuel de la Sécurité sociale. Cette limite s’applique aux auto-entrepreneurs dont l’activité est identique à celle exercée avant la retraite.
Les retraités exerçant dans une zone rurale revitalisée bénéficient d’un plafond majoré à 47 100 € par an. Un dépassement de ces seuils entraîne la suspension du versement de la pension de retraite, sans affecter les revenus de l’activité indépendante.
La règle diffère pour les professions libérales réglementées : leur plafond de cumul emploi-retraite s’élève à 47 100 € annuels en 2025, quel que soit leur lieu d’exercice. Au-delà, seule la pension complémentaire reste maintenue.
Les restrictions selon l’ancien statut professionnel
Examinez attentivement les restrictions liées à votre ancien statut avant de débuter votre activité d’auto-entrepreneur.
Les salariés du secteur privé peuvent maintenir un lien professionnel avec leur ancien employeur uniquement après un délai de 6 mois suivant leur départ en retraite.
Les fonctionnaires retraités doivent obtenir une demande à titre dérogatoire auprès de leur administration d’origine. La hauteur du dépassement des revenus cumulés ne doit pas excéder 23 550 € annuels en 2025, sous peine de suspension temporaire de leur pension.
Les anciens artisans et commerçants peuvent reprendre une activité similaire sans restriction géographique.
Néanmoins, l’acquisition d’une troisième retraite reste impossible s’ils cumulent déjà deux pensions distinctes.
Comment calculer vos revenus en tant qu’auto-entrepreneur retraité ?
Le simulateur calcul des cotisations URSSAF
Pour estimer précisément vos cotisations en tant qu’auto-entrepreneur retraité, l’URSSAF met à disposition un simulateur gratuit sur son portail en ligne. Cet outil prend en compte votre situation spécifique et les nouveaux taux applicables.
Le simulateur vous permet de calculer :
- Le montant des cotisations sociales selon votre chiffre d’affaires ;
- Les droits à la retraite complémentaire acquis ;
- L’impact sur votre pension actuelle.
Le calcul s’effectue sur une base mensuelle ou trimestrielle, selon la périodicité de déclaration choisie. Les résultats affichés tiennent compte des dernières évolutions réglementaires.
Le simulateur actualise automatiquement les taux de cotisation, fixés à 24,6% pour les professions libérales et 22,4% pour les activités commerciales et artisanales retraités en 2025.
Les plafonds de chiffre d’affaires autorisés
Respecter les seuils de chiffre d’affaires maximums constitue une obligation pour conserver le statut d’auto-entrepreneur retraité. Ces plafonds varient selon la nature de l’activité exercée.
| Type d’activité | Plafond annuel 2025 | Commentaires |
| Vente de marchandises | 188 700 € | Applicable aux activités commerciales et d’hébergement |
| Prestations de services | 77 700 € | Pour activités artisanales et professions libérales |
| Activités mixtes | 188 700 € max | Dont 77 700 € maximum en prestations de services |
Un dépassement de ces seuils durant deux années consécutives entraîne la perte du régime micro-social. La franchise de TVA s’applique jusqu’à 37 500 € pour les services et 85 000 € pour le commerce.
L’impact sur votre pension de retraite
Le montant de votre pension de retraite varie selon votre activité d’auto-entrepreneur et le niveau de vos cotisations.
La validation des trimestres requiert un chiffre d’affaires minimum de 3 046 € par trimestre pour les prestations de services, et 1 746 € pour les activités commerciales en 2025.
Les auto-entrepreneurs retraités bénéficient désormais d’une nouvelle pension complémentaire, calculée sur leurs revenus d’activité indépendante. Le montant maximal de cette pension additionnelle atteint 2 355 € bruts annuels.
La poursuite d’une activité sous le régime de la micro-entreprise n’affecte pas le versement de votre pension principale, tant que vous respectez les plafonds de revenus établis pour 2025.
Un auto-entrepreneur retraité peut désormais cumuler jusqu’à trois pensions distinctes : sa retraite de base, sa retraite complémentaire initiale et sa nouvelle pension complémentaire d’indépendant.
Quelles démarches effectuer auprès de l’URSSAF ?
La déclaration de début d’activité d’auto-entrepreneur retraité s’effectue directement sur le site de l’URSSAF. Cette première étape administrative permet votre affiliation automatique au régime social des indépendants.
Les retraités doivent fournir plusieurs documents spécifiques :
- Une copie de la notification de retraite ;
- Un justificatif de pension pour l’année en cours ;
- Une attestation sur l’honneur de cumul emploi-retraite.
La protection sociale du travailleur indépendant
S’assurer une couverture sociale adaptée constitue un enjeu majeur pour les retraités auto-entrepreneurs en 2025. Le régime simplifié offre une protection complète, incluant la prise en charge des frais de santé au même niveau que les salariés.
Un dispositif spécifique s’applique pour les indemnités journalières maladie. Les retraités auto-entrepreneurs bénéficient d’un versement dès le 4e jour d’arrêt, avec un montant calculé sur la base de leur chiffre d’affaires des 12 derniers mois.
La maternité et la paternité restent couvertes dans les mêmes conditions qu’avant la retraite. Les prestations familiales demeurent accessibles selon les revenus globaux du foyer, sans distinction entre pension et revenus d’activité.
Le système de cotisations sociales
Les retraités exerçant en tant qu’auto-entrepreneurs versent leurs cotisations sociales selon des taux spécifiques applicables.
Pour les activités commerciales et artisanales, le taux s’élève à 12,8% du chiffre d’affaires, tandis que les prestations de services sont soumises à un taux de 22%.
Un mécanisme d’exonération partielle s’applique la première année d’activité grâce au dispositif ACRE. Les bénéficiaires voient leurs taux de cotisations réduits de 50% pendant les 12 premiers mois.
Les déclarations s’effectuent mensuellement ou trimestriellement sur le site de l’URSSAF. Le paiement des cotisations permet de maintenir une protection sociale complète, incluant la couverture maladie et les indemnités journalières.
La retraite complémentaire
Depuis janvier 2025, une réforme majeure renforce les droits à la retraite complémentaire des auto-entrepreneurs retraités. Le tableau ci-dessous détaille les nouvelles dispositions :
| Situation | Droits acquis |
| Cumul emploi-retraite intégral | Acquisition de points pour une pension supplémentaire plafonnée à 2 355 € annuels |
| Cumul emploi-retraite plafonné | Conservation des droits initiaux sans accumulation de points additionnels |
| Activités artisanales/commerciales | Validation automatique des trimestres dès 3 046 € de CA trimestriel |
| Professions libérales | Cotisations calculées sur la base de 24,6% du chiffre d’affaires |
L’accumulation des points s’effectue progressivement selon votre chiffre d’affaires déclaré. Un auto-entrepreneur retraité validera un trimestre complet pour sa retraite complémentaire à partir de 3 046 € de recettes trimestrielles.
Comment optimiser votre situation de salarié indépendant ?
Les avantages fiscaux possibles
Optimiser sa fiscalité représente un enjeu majeur pour les retraités auto-entrepreneurs.
Le régime de la micro-entreprise offre plusieurs dispositifs avantageux, notamment un abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires pouvant atteindre 71% pour les activités commerciales.
Dans certains cas de figure, le versement libératoire de l’impôt sur le revenu permet de régler directement les charges fiscales avec les cotisations sociales. Cette option s’avère particulièrement intéressante pour les retraités dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas 27 478 € par part en 2025.
Les auto-entrepreneurs retraités exerçant en Zone de Revitalisation Rurale bénéficient d’une exonération partielle de cotisations sociales pendant les trois premières années d’activité, facilitant ainsi le démarrage de leur projet entrepreneurial.
La gestion de la micro entreprise
La bonne gestion d’une micro-entreprise repose sur des pratiques administratives rigoureuses. Un suivi régulier des encaissements permet d’anticiper les déclarations fiscales et sociales.
Les outils numériques simplifient grandement cette gestion quotidienne.
Les applications de facturation automatisée réduisent le temps consacré aux tâches administratives, tandis que les logiciels de comptabilité facilitent le suivi des dépenses.
Les obligations déclaratives
La déclaration mensuelle ou trimestrielle du chiffre d’affaires représente la principale obligation pour les retraités auto-entrepreneurs.
Sur le portail URSSAF, vous renseignez vos recettes, même en l’absence de revenus, sous peine d’une pénalité de 58,90 € en 2025.
La déclaration sociale des indépendants (DSI) n’est plus requise sous le régime micro-entrepreneur.
En revanche, vous devez compléter le formulaire 2042-C-PRO lors de votre déclaration annuelle de revenus, en indiquant distinctement vos pensions de retraite et les bénéfices de votre activité indépendante.
Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu simplifie vos obligations déclaratives. Cette option permet de régler simultanément vos cotisations sociales et votre impôt sur le revenu, calculé sur votre chiffre d’affaires.
Quelles alternatives au statut d’auto-entrepreneur retraité ?
Les retraités disposent de plusieurs options pour exercer une activité professionnelle. La société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) offre une flexibilité accrue dans la gestion et la rémunération, avec une responsabilité limitée au capital social.
Le portage salarial représente une solution sécurisante : vous conservez votre autonomie tout en bénéficiant du statut de salarié. Cette formule s’avère particulièrement adaptée aux activités de conseil et de formation.
La création d’une SARL permet une meilleure protection du patrimoine personnel et facilite la transmission d’entreprise. Cette structure autorise également l’embauche de salariés, contrairement au régime de l’auto-entreprise.
FAQ
Est-il possible de cumuler les cotisations retraite d'un auto-entrepreneur et d'un salarié ?
Oui, il est possible de cumuler les deux types de cotisations. Chaque activité génère ses propres droits à la retraite, avec des cotisations distinctes versées à des caisses différentes. Toutefois, vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an au total.
Quel est le meilleur statut pour travailler à la retraite ?
Le choix dépend de votre situation personnelle. L'auto-entreprise convient pour une activité simple avec peu de charges, la SASU pour une activité plus structurée, et le portage salarial pour conserver une protection sociale optimale tout en étant indépendant.
Quel plafond à ne pas dépasser pour travailler après la retraite ?
Pour 2025, le plafond est de 23 550 € pour le cumul emploi-retraite plafonné. En cas de retraite à taux plein avec liquidation de toutes les pensions, aucun plafond ne s'applique. Les professions libérales ont un plafond spécifique de 47 100 €.
Dernière mise à jour le 29/04/2025
