ConnexionLes cotisations retraites de l’auto-entrepreneur
Dernière mise à jour le 12/01/2026
Les cotisations retraites de l’auto-entrepreneur sont des cotisations sociales prélevées sur le chiffre d’affaires qu’il réalise.
Elles permettent d’accéder aux droits à la retraite, si l’auto-entrepreneur ne réalise pas de chiffre d’affaires, alors il ne versera pas de cotisations sociales et donc pas de droits à la retraite. Ainsi, devenir auto-entrepreneur peut sous certaines conditions être cumulé avec un statut de retraité.
Est-ce qu’un auto-entrepreneur cotise pour la retraite ?
Un micro-entrepreneur, aussi appelé auto-entrepreneur, est un entrepreneur individuel soumis à un régime fiscal et social simplifié.
Ce régime lui permet d’exercer facilement une petite activité professionnelle indépendante générant un chiffre d’affaires inférieur à un certain seuil.
L’auto-entrepreneur est soumis aux conditions suivantes :
- Exercice de l’activité de façon régulière ou ponctuelle ;
- Exercice à titre principal ou complémentaire ;
- Maîtrise des charges sociales en découlant.
Les cotisations retraite doivent être payées par tout auto-entrepreneur et c’est au titre de ces dernières qu’il pourra bénéficier d’une couverture sociale et donc d’une pension de retraite.
Comment fonctionne la retraite de l’auto-entrepreneur ?
Qu’elle soit exercée à titre principal ou en complément d’une activité salariée, l’activité d’auto-entrepreneur ouvre des droits à la retraite, acquis en fonction du chiffre d’affaires réalisé par l’auto-entrepreneur.
Dès lors, quand l’auto-entrepreneur a suffisamment cotisé et qu’il remplit la condition d’âge-minimum, il bénéficie d’indemnités journalières lors de son départ à la retraite.
Le paiement des cotisations retraite
C’est au titre des cotisations sociales que l’auto-entrepreneur va bénéficier d’une pension de retraite.
S’il travaille assez pour dépasser les seuils de chiffres d’affaires fixés, il cumulera alors des trimestres de cotisations qui lui ouvriront droit à une pension de retraite.
S’il valide l’ensemble des trimestres de cotisation pour sa retraite, l’auto-entrepreneur bénéficiera de sa retraite au taux plein, soit d’une indemnité journalière de retraite dont le montant est égal à 50 % du revenu moyen journalier.
Néanmoins, si il n’a pas suffisamment cotisé pour valider l’ensemble des trimestres, le montant de la retraite auto-entrepreneur sera moindre.
L’auto-entrepreneur règle l’ensemble de ses charges sociales à l’Urssaf au moment de la déclaration mensuelle ou trimestrielle de chiffre d’affaires.
Il s’acquitte de plusieurs cotisations :
- Assurance vieillesse ;
- Assurance maladie ;
- Assurance invalidité ;
- Formation, etc.
Elles forment le forfait social.
L’Urssaf va ensuite redistribuer cet argent aux différents organismes dont l’auto-entrepreneur dépend.
Une partie ira à la caisse de retraite (CIPAV ou Assurance retraite) et ces cotisations serviront à financer la retraite de base et la pension de retraite complémentaire.
L’âge de départ à la retraite pour l’auto-entrepreneur
Tout comme les salariés, l’auto-entrepreneur doit attendre d’avoir un âge minimum pour son départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon l’année de naissance).
Deux cas de figure se présentent alors :
- La pension est complète : l’auto-entrepreneur a validé un nombre de trimestres suffisant déterminé en fonction de son année de naissance ;
- La pension est décotée : le montant de la pension sera diminué car l’auto-entrepreneur n’aura pas atteint le nombre de trimestres requis.
Dans l’hypothèse où il manque à l’auto-entrepreneur des trimestres pour que lui soit versée une retraite complète, ce dernier peut faire le choix de continuer à travailler pour obtenir le nombre de trimestres suffisant.
Nombre de trimestres devant être effectué pour une retraite complète selon l’année de naissance :
| Année de naissance de l’auto-entrepreneur | Nombre de trimestres à valider pour une retraite pleine |
| 1955-1957 | 166 |
| 1958-1960 | 167 |
| Entre le 1er janvier et le 31 Août 1961 | 168 |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1962 | 169 |
| 1963 | 170 |
| 1964 | 171 |
| A partir de 1965 | 172 |
Enfin, à partir de 67 ans, cette condition de validation des trimestres disparaît.
L’auto-entrepreneur peut alors bénéficier d’une retraite à taux plein même s’ il n’a pas atteint le nombre théorique de trimestres requis.
Quel chiffre d’affaires faut-il réaliser pour valider 1, 2, 3 ou 4 trimestres en tant qu’auto-entrepreneur ?
La validation des trimestres se fait en fonction du montant du chiffre d’affaires annuel réalisé après l’application du taux d’abattement correspondant à son activité.
Les montants minimaux de revenu imposables en 2026 pour valider des trimestres d’assurance vieillesse varient selon le type d’activité exercée.
Activité n°1 :
| Activité commerciale y compris hébergement et restauration | Caisse de retraite : Sécurité sociale des indépendants (SSI) |
| CA (après abattement) pour 1 trimestre : | 6 145 € |
| CA (après abattement) pour 2 trimestres : | 12 290 € |
| CA (après abattement) pour 3 trimestres : | 18 434 € |
| CA (après abattement) pour 4 trimestres : | 24 579 € |
Activité n°2 :
| Prestation de service commerciale BIC | Caisse de retraite : SSI |
| CA (après abattement) pour 1 trimestre : | 3 564 € |
| CA (après abattement) pour 2 trimestres : | 7 128 € |
| CA (après abattement) pour 3 trimestres : | 10 692 € |
| CA (après abattement) pour 4 trimestres : | 14 256 € |
Activité n°3 :
| Prestation de service commerciale ou artisanale et professions libérales non réglementées BNC | Caisse de retraite : SSI |
| CA (après abattement) pour 1 trimestre : | 2 700 € |
| CA (après abattement) pour 2 trimestres 2 : | 5 400 € |
| CA (après abattement) pour 3 trimestres : | 8 100 € |
| CA (après abattement) pour 4 trimestres : | 10 800 € |
Activité n°4 :
| Professions libérales réglementées | Caisse de retraite : Cipav |
| CA (après abattement) pour 1 trimestre : | 2 694 € |
| CA (après abattement) pour 2 trimestres : | 5 388 € |
| CA (après abattement) pour 3 trimestres : | 8 032 € |
| CA (après abattement) pour 4 trimestres : | 10 776 € |
Exemple : Si vous exercez une profession libérale réglementée et que vous réalisez un chiffre d’affaires de 9 000 €, vous aurez alors cotisé pour 3 trimestres.
De quel organisme dépend le micro-entrepreneur pour ses droits à la retraite ?
L’organisme de retraite dépend de l’activité exercée au sein de la micro-entreprise.
| Artisan, commerçant, professionnel exerçant une activité libérale non réglementée : | – Obtention des droits à la retraite auprès de la sécurité sociale des indépendants (SSI) ;
– Pas de démarches à réaliser et l’affiliation est réalisée par le centre de formalités des entreprises lors de l’immatriculation ; |
| Professionnel exerçant une profession libérale réglementée : | – Obtention des droits de retraite auprès de la caisse interprofessionnelle des professions libérales (CIPAV) ;
– Affiliation réalisée par le centre de formalités des entreprises lors de l’immatriculation. |
Comment est calculée la retraite de l’auto-entrepreneur ?
Les modalités de calcul de l’indemnité de retraite diffèrent selon la caisse de retraite à laquelle l’auto-entrepreneur est affilié : SSI ou CIPAV.
Le calcul de la retraite de base d’un auto-entrepreneur à la SSI
Ce calcul dépend des mêmes critères que pour un salarié, à savoir :
- Le revenu annuel moyen ;
- Le taux de retraite ;
- Le nombre de trimestres validés ;
- La durée de référence.
Le revenu annuel moyen
Pour les auto-entrepreneurs nés à partir de 1953, le revenu pris en compte est la moyenne des 25 meilleures années d’activité, dans la limite d’un plafond annuel de la sécurité sociale.
Le taux de retraite
Les auto-entrepreneurs à la SSI bénéficient d’une retraite à taux plein, soit 50 % de la moyenne de leurs meilleurs revenus sur 25 ans, s’ils remplissent au moins une de ces conditions :
- Ils ont l’âge de retrait au taux plein automatique soit 67 ans pour les personnes nées après 1955 ;
- Ils ont cotisé assez de trimestres (entre 160 et 172 selon l’année de naissance) ;
- Ils sont dans une situation particulière (handicapé, inapte au travail, etc.)
Si aucune de ces conditions n’est respectée, les auto-entrepreneurs à la SSI peuvent tout de même prendre leur retraite entre 62 ans et 67 ans.
Ils se verront appliquer une décote diminuant le montant de la pension sur 20 trimestres au maximum.
Pour les artisans, commerçants et industriels, cette décote est de :
- 1,5 % par trimestre manquant pour les personnes nées en 1951 ;
- 1,375 % par trimestre manquant pour les personnes nées en 1952 ;
- 1,25 % par trimestre manquant pour les personnes nées à partir de 1953.
Le nombre de trimestres validés
Comme pour les salariés, les trimestres pris en compte pour le calcul de la retraite des auto-entrepreneurs sont :
- Les périodes cotisées : à titre volontaire ou obligatoire ;
- Les périodes assimilées : chômage, service militaire, invalidité ;
- Les majorations : pour pénibilité du travail ou enfants.
La durée de référence
Elle correspond au nombre de trimestres que l’auto-entrepreneur doit avoir cotisé pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
La durée dépend de l’année de naissance de l’auto-entrepreneur.
La formule à utiliser pour le calcul du montant
Pour les auto-entrepreneurs à la SSI, le montant par an de la pension de retraite est calculé grâce à cette formule :
| Revenu annuel moyen x taux de retraite x (nombre de trimestres d’assurance validés)/Durée de référence |
Le calcul de la retraite complémentaire d’un auto-entrepreneur à la SSI
La retraite complémentaire des indépendants vient compléter la retraite de base des auto-entrepreneurs à la SSI.
Elle est calculée en fonction du montant des cotisations versées qui permettent d’accumuler un certain nombre de points en fonction d’une valeur d’achat variant chaque année.
Au moment du départ à la retraite, les points obtenus sont multipliés par la valeur du point pour obtenir le montant de la retraite complémentaire.
Cette retraite complémentaire est versée :
- En intégralité si l’auto-entrepreneur a obtenu sa retraite de base au taux plein ;
- En partie si il n’a pas obtenu le taux plein, via l’application d’abattements.
Le calcul de la retraite de base d’un auto-entrepreneur à la CIPAV ?
Cette retraite repose uniquement sur un système de points que ce soit pour le régime de base et le régime complémentaire.
Les charges sociales appliquées par la CIPAV pour la validation des trimestres
Les cotisations sociales de l’auto-entrepreneur à la CIPAV représentent 22,2 % de son chiffre d’affaires.
Une partie de cette somme est allouée à la retraite, à savoir :
- 24,8 % des cotisations pour la tranche 1 de la retraite de base ;
- 5 % pour la tranche 2 de la retraite de base ;
- 19,8 % pour la retraite complémentaire.
FAQ
Quel salaire faut-il atteindre pour valider 4 trimestres en tant qu'auto-entrepreneur en 2026 ?
Comment ne pas payer de TVA en micro-entreprise ?
Quelles sont les formes juridiques pouvant prétendre au régime de l’auto-entreprise ?
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Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Dernière mise à jour le 12/01/2026
Rédigé par
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Possède une retraite de 960€
contînue en AutoEntrepreneur
à 74 ans en travaillant modérément
en cotisant une petite somme sur notre bénéfice aurons nous droit à une certaine somme en fin d’activité
Bonjour,
À titre général, le cumul emploi-retraite est encadré par l’article L161-22 du Code de la sécurité sociale. Les cotisations versées après liquidation peuvent, selon les règles applicables, ne pas ouvrir de nouveaux droits à pension.
En espérant que notre réponse vous sera utile, nous vous souhaitons une belle journée.
L’équipe LegalPlace.
Dans un des messages, on lit qu’il faut faire 71517 € de CA minimum pour valider 4 trimestres et que vous avez du coup rectifié vos tableaux en spécifiant CA après abattement … LA GROSSE RIGOLADE !!! Ces 71517 € correspondaient au chiffre d’affaire max pour un auto entrepreneur en activité ventes commerciales quand le sujet a été ouvert.
Renseignez-vous avant de produire de telles bêtises !
Bonjour,
La loi évolue et nous nous efforçons de mettre à jour nos contenus au fil de ces évolutions.
Agréable journée à vous.
L’équipe LegalPlace.
Et pour les locations de meubles de tourisme classe combien de CA pour valider 4 trimestres ?
Bonjour,
En principe, pour valider 4 trimestres de retraite en location de meublés de tourisme classés, il faut déclarer un chiffre d’affaires annuel minimum de 6 546 € en 2024, selon les règles de l’URSSAF applicables aux auto-entrepreneurs relevant du régime micro-BIC (avec abattement de 71 %).
Ce seuil peut évoluer chaque année en fonction du plafond annuel de la Sécurité sociale.
En espérant que notre réponse vous sera utile, nous vous souhaitons une belle journée.
L’équipe LegalPlace.
Bonjour, comment se fait’il qu’à la date du 8/5/2023; le chiffre d’affaire permettant de valider 4 trimestres pour les revenus 2022 en BNC pour un indépendant ne sont toujours pas connus ?
Cordialement.
Bonjour,
Pour les professions libérales BNC, il faut déclarer 2 280 € pour 1 trimestre, 4 560 € pour 2 trimestres, 6 840 € pour 3 trimestres et 9 120 € pour valider les 4 trimestres.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace.
Bonjour, j’ai une question : la validation des 4 trimestres peut-elle se faire si l’un des trimestres est inférieur au montant mini MAIS que le CA à l’année est supérieur au montant mini pour l’année ?
Bonjour,
Il ne faut pas forcement travailler une année compléter pour valider ses 4 semestres. Pour valider 1 trimestre de retraite, il faut avoir gagné au cours de l’année l’équivalent de 150 fois le Smic horaire minimum. En 2023, ce montant correspond à 1 690,50 €.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace.
Dans votre tableau vous avez un erreur, il ne s’agit aps du chiffre d’affaire (CA), il s’agit du CA après abattement (de 71% par exemple pour vente BIC) autrement dit il s’agit du salaire brut, et non du chiffre d’affaire de la société. En lisant votre tableau on pourrait croire qu’au cours d’une activité commericiale générant 21000/an on obtient 4 trimestre de cotisation. Non, non! Il faut faire 71 517 € de CA minimum pour arrivé à cotiser 4 trimestre aurégime micro-BIC. Votre tableau prête à confusion.
Bonjour,
Nous avons fait les corrections nécessaires sur l’article.
Merci pour votre commentaire.
En vous souhaitant une agréable journée,
L’équipe LegalPlace
Bonjour,
si je cotise déjà 4 trimestres par an au sein de mon activité actuelle, est-ce que les montants gagnés comme autoentrepreneur viennent s’ajouter à mes cotisations retraites et donc augmenter les points acquis ou pas ?
Si oui, ai-je des formalités particulières à réaliser hormis ma déclaration trimestrielle de chiffre d’affaires ?
Merci de votre retour
Bonjour,
Votre situation est complexe et nécessite l’avis d’un professionnel.
Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat afin de bénéficier de conseils adaptés à votre situation personnelle.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace
Avec un trimestre cotisé combien panser-vous que je vais toucher pour ma pension retraite complémentaire !! merci
Bonjour,
Nous vous invitions à réaliser une simulation afin de connaître l’étendue de vos droits à la retraite en fonction des informations renseignés.
En espérant avoir su répondre à vos interrogations.
L’équipe LegalPlace
Bonjour. J’ai lu quelque part qu’un auto-entrepreneur pourrait demander à cotiser pour la retraite comme un TNS classique, c’est à dire sur 100% du CA et non 50%. Est-ce exact ? Si oui comment faire ? Je vous remercie d’avance de vos réponses qui seront très utiles pour mon mari. Bonne journée
Bonjour,
L’auto-entrepreneur cotise en effet pour sa retraite mais selon des chiffres d’affaires préétablis qui lui permettent de valider de 1 à 4 semestres. Ces chiffres d’affaires sont à prendre en compte après abattement de 71% pour les activités commerciales, 50% de prestation de service BIC et 34% pour les prestations de service BNC et activités libérales.
En espérant que cette réponse vous sera utile.
L’équipe LegalPlace