ConnexionLes cotisations de l’auto-entrepreneur
Dernière mise à jour le 22/04/2026
- Quels sont les taux de cotisations d’un auto-entrepreneur ?
- Comment et quand payer les cotisations auto-entrepreneur ?
- Quelle est la protection sociale de l’auto-entrepreneur ?
- Quelles sont les autres taxes à payer en tant qu’auto-entrepreneur ?
- En quoi consiste le versement libératoire de l’impôt ?
- Existe-t-il des exonérations de cotisations pour l’auto-entrepreneur ?
- FAQ
Le montant des cotisations de l’auto-entrepreneur est calculé en appliquant un taux spécifique à l’activité qu’il exerce, sur le montant du chiffre d’affaires qu’il a déclaré : 24,6 % pour les prestations de service (BNC), 23,2 % pour les activités libérales et 12,3 % pour les activités d’achat-revente.
Selon la périodicité choisie par l’entrepreneur lors de la création de la micro-entreprise, il devra s’acquitter du montant des charges sociales mensuellement ou trimestriellement.
Elles permettent à l’auto-entrepreneur de bénéficier d’une protection sociale se rapprochant de celle des salariés.
Quels sont les taux de cotisations d’un auto-entrepreneur ?
Les cotisations sociales de l’auto-entrepreneur sont déterminées en fonction de l’activité exercée. Un taux forfaitaire est alors appliqué au montant du chiffre d’affaires déclaré par l’entrepreneur, afin de déterminer la part de cotisations sociales dont il sera redevable.
Aucune charge sociale n’est à payer si vous déclarez un chiffre d’affaires nul (égal à 0) sur une période.
Dans le cadre de ce régime micro-social simplifié, les taux de cotisations sociales sont les suivants (selon le régime BIC ou BNC) :
- 12,3 % du chiffre d’affaires (CA) pour les activités d’achat-revente de marchandises (BIC) ;
- 24,6 % du CA pour les prestations de services qui relèvent des BNC, ainsi que les activités libérales qui dépendent de la SSI ;
- 23,2 % du CA pour les activités libérales qui dépendent de la CIPAV ;
- 21,2 % du CA pour les prestations de services relevant des BIC, ainsi que la location de logements meublés ;
- 6 % du CA pour les activités de location de meublés de tourisme.
Si vous cumulez les activités au sein de la micro-entreprise, alors l’administration appliquera à chacune de ses activités le taux lui correspondant. Vous devrez donc déclarer auprès de l’URSSAF le chiffre d’affaires réalisés pour chacune des catégories d’activités.
Comment et quand payer les cotisations auto-entrepreneur ?
Le micro-entrepreneur dispose de deux options quant à la périodicité de déclaration de chiffre d’affaires, et par conséquent, pour le paiement de ses cotisations sociales. Il peut choisir de déclarer ses revenus :
- Tous les mois ;
- Tous les trimestres.
Comment faire sa déclaration URSSAF en micro entreprise ?
La déclaration de chiffre d’affaires s’effectue auprès de l’URSSAF, sur votre compte auto-entrepreneur. Lors de votre première déclaration, vous devrez suivre les étapes suivantes :
- Créez un compte sur la plateforme autoentrepreneur.urssaf.fr ;
- Choisissez la périodicité à laquelle vous souhaitez déclarer votre chiffre d’affaires (déclaration mensuelle ou trimestrielle) et payer vos cotisations ;
- Complétez le formulaire proposé avec vos revenus, la plateforme calculera automatiquement le montant des cotisations dues en fonction du CA déclaré ;
- Payez en ligne vos cotisations.
Les cotisations sociales versées par l’auto-entrepreneur lui permettent de bénéficier d’une protection sociale. Le forfait social de la micro-entreprise comprend les charges obligatoires suivantes :
- Cotisation assurance maladie-maternité ;
- Cotisation invalidité-décès ;
- Cotisation à la retraite de l’auto-entrepreneur ;
- Contribution sociale généralisée (CSG) et contribution à la réduction de la dette sociale (CRDS).
Quelles sont les autres taxes à payer en tant qu’auto-entrepreneur ?
Lors de la déclaration de chiffre d’affaires, l’auto-entrepreneur s’acquitte non seulement des charges sociales mais également des taxes et contributions suivantes :
- Contribution à la formation professionnelle ;
- Taxe pour frais de chambre consulaire.
Contribution à la formation professionnelle (CFP)
Cette contribution offre aux auto-entrepreneurs des droits à la formation professionnelle continue. Le taux de la CFP varie ici aussi en fonction de l’activité exercée, comme illustré dans le tableau suivant :
| Nature de l’activité | Pourcentage prélevé sur le chiffre d’affaires |
| Commerciale | 0,1 % |
| Artisanale | 0,3 % |
| Prestations de services et professions libérales réglementées | 0,2 % |
Taxe pour frais de chambre consulaire
Dès lors que son chiffre d’affaires dépasse 5 000 €, l’auto-entrepreneur devient redevable de deux taxes liées au financement des chambres consulaires :
- La taxe pour frais de chambre de commerce et d’industrie (TCCI) ;
- La taxe pour frais de chambre des métiers et de l’artisanat (taxe CMA).
Le paiement de la TCCI
Cette taxe prend la forme d’un pourcentage du chiffre d’affaires, qui varie selon la nature de l’activité exercée, comme suit :
| Nature de l’activité | Pourcentage prélevé sur le CA |
| Vente de marchandises, restauration, hébergement | 0,015 % |
| Prestations de services | 0,044 % |
| Artisans en double immatriculation CCI / CMA | 0,007 % |
Le paiement de la taxe CMA
Cette taxe prend également la forme d’un pourcentage du chiffre d’affaires, qui varie selon la nature de l’activité exercée et le département d’immatriculation de la micro-entreprise, comme suit :
| Département d’immatriculation | Nature de l’activité | Pourcentage prélevé sur le CA |
| Bas-Rhin et Haut-Rhin | Vente de marchandises, restauration, hébergement | 0,29 % |
| Prestations de services | 0,65 % | |
| Moselle | Vente de marchandises, restauration, hébergement | 0,37 % |
| Prestations de services | 0,83 % | |
| Autres départements | Vente de marchandises, restauration, hébergement | 0,22 % |
| Prestations de services | 0,48 % |
En quoi consiste le versement libératoire de l’impôt ?
Sous le régime de la micro-entreprise, il est possible de s’acquitter de ses impôts sur le revenu en même temps que les cotisations sociales. Un pourcentage du chiffre d’affaires, qui varie encore une fois selon la nature de l’activité sera prélevé pour le paiement anticipé de l’impôt.
C’est ce qu’on appelle le versement libératoire de l’impôt de l’auto-entrepreneur. Grâce à cette option, vous payez l’impôt progressivement tout le long de l’année, en même temps que les cotisations sociales, c’est-à-dire mensuellement ou trimestriellement.
Les taux appliqués sont les suivants :
- 1 % pour les activités commerciales, les prestations d’hébergement (BIC) et la location de meublés de tourisme classés ;
- 1,7 % pour les prestations de services (BIC) ;
- 2,2 % pour les prestations de service (BNC).
Le taux correspondant à votre activité devra être additionné au pourcentage applicable au titre des cotisations sociales pour définir précisément quel sera le montant imputé sur votre chiffre d’affaires.
Existe-t-il des exonérations de cotisations pour l’auto-entrepreneur ?
Il existe des exonérations en micro-entreprise, notamment au démarrage de l’activité. En demandant à bénéficier de l’ACRE, l’auto-entrepreneur peut profiter d’un taux minoré de cotisations sociales :
L’exonération s’applique jusqu’à la fin du 3e trimestre civil suivant le début d’activité.
L’ACRE est délivrée aux micro-entrepreneurs qui se trouvent dans au moins une des situations suivantes :
- Demandeur d’emploi indemnisé (ARE ou ASP) ;
- Demandeur d’emploi non indemnisé inscrit à France Travail depuis plus de 6 mois au cours des 18 derniers mois ;
- Bénéficiaire du RSA ou de l’ASS ;
- Avoir entre 18 et 25 ans (ou jusqu’à 29 ans si reconnu handicapé) ;
- Avoir moins de 30 ans et ne pas bénéficier de l’ARE (durée d’activité insuffisante) ;
- Avoir signé un contrat Cape ;
- Créer ou reprendre une entreprise en QPV (quartier prioritaire de la politique de la ville) ;
- Créer ou reprendre une entreprise en ZFRR ou ZFRR+ (zones France ruralités revitalisation) ;
- Être salarié ou licencié d’une entreprise en procédure judiciaire et reprendre son activité ;
- Bénéficier de la PreParE (prestation partagée d’éducation de l’enfant).
FAQ
Quelles sont les charges fixes d'un auto-entrepreneur ?
Comment ne pas payer de cotisations sociales en micro entreprise ?
Est-ce que je cotise pour la retraite en étant auto-entrepreneur ?
Créer ma micro-entreprise en 3mn
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Dernière mise à jour le 22/04/2026
Rédigé par
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Bonjour, je viens de recevoir mon avis d’imposition pour l’année 2024 et ils m’ont ajouter la CSG et CRDS en plus des impôts sur le revenu.
On est bien d’accord qu’on l’a paye déjà dans les 21,2% en BIC avec l’URSSAF.
Dites moi que c’est une erreur… car + de 3000€ ça fais énorme en plus des URSSAF sur l’année.
Bonjour, Malheureusement ce n’est légalement pas une erreur. En régime BIC réel, les 21,2 % versés à l’URSSAF incluent bien les cotisations sociales obligatoires, mais pas la CSG-CRDS sur les revenus du patrimoine. Si les bénéfices BIC sont imposables à l’impôt sur le revenu, la CSG-CRDS à 9,7 % (dont 6,8 % déductibles) prévue à l’article L136-6 du Code de la sécurité sociale s’ajoute, calculée par l’administration fiscale sur la base du bénéfice imposable. Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat spécialisé, qui saura vous renseigner davantage. En espérant que notre réponse vous sera utile, nous vous souhaitons… Lire la suite »
Merci pour vos articles Samuel,
En tant qu’auto entrepreneur et en tant que prestataire de services (bnc), quel est le chiffre d’affaires minimum à réaliser afin de valider mes trimestres de retraite ?
Vous remerciant d’avance de vos lumières et de votre retour
Bonjour,
En principe, pour un auto-entrepreneur prestataire de services relevant des BNC, la validation des trimestres de retraite dépend du chiffre d’affaires annuel déclaré, après application de l’abattement forfaitaire fixé à l’article L.133-6-8 du Code de la sécurité sociale.
En 2025, il faut réaliser environ 2 670 € de chiffre d’affaires annuel pour valider 1 trimestre, 5 340 € pour 2 trimestres, 8 010 € pour 3 trimestres et 10 680 € pour 4 trimestres.
En espérant que notre réponse vous sera utile, nous vous souhaitons une belle journée.
L’équipe LegalPlace.
Bonjour,
Je suis autoentrepreneur en BIC. Je voudrais savoir si la cotisation de 21,2% que je paie tous les mois à l’URSSAF couvre la CGS?
En effet celle ci est a priori également réglée via l’impôt sur le revenu et je ne veux pas la payer 2 fois.
Merci d’avance,
JM Comets
Bonjour je voudrais savoir dans quelle catégorie s inscrit le loueur de chambre d’ hôte svp ? Y a t il une différence qui s appliqué si la chambre est labellisée ou pas ?
Merci beaucoup
Bonjour,
La fourniture de logement tels que le tourisme classé et les chambres d’hôtes (sauf les loueurs en meublé) accomplissent de la vente de marchandises dans la catégorie des BIC (bénéfices industriels et commerciaux).
En espérant avoir su répondre à vos interrogations.
L’équipe LegalPlace
Bonjour, concernant le payement de l’impot, si j’ai bien compris, avec le versement liberatoire sur le revenu, et pour une prestation de services BNC, je ne devrai payer que 2,2 % du CA et rien d’autre apres ? pas de regul, si le CA est important ? exemple depasse un peu les 77 K par an ?
merci
Bonjour, Le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu permet de payer l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, mensuellement ou tous les 3 mois. Ainsi, l’administration prélève également un pourcentage du chiffre d’affaires. Cela évite de déclarer et de payer l’impôt lié à l’activité annuellement, en une seule échéance. Des charges sociales s’appliquent également avec des taux différents selon la nature de l’activité : – 12,3 % pour la vente de marchandises, – 21,10 % pour les autres prestations de services et les professions libérales, – 21,20 % pour les prestations de services commerciales ou… Lire la suite »
Bonjour;
Dans un dossier administratif on nous a demandé de présenter un livre des recettes registre achat et attestation des revenus établis par le service des impôts alors k je ss auto entrepreneur commercial dans une boîte de télécommunications. Ma déclaration d’impôts c mes ventes ( je déclare la tva). C’est de la prestation de service donc pas de livre d’achat. Comment puis je justifier mon activité.
Bonjour,
Votre situation est complexe et nécessite l’avis d’un professionnel.
Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat, qui saura vous renseigner.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace.
Bonjour, Etant à l’étranger et auto-entrepreneur (Le temps de trouver un nouveau Job local.), j’ai la possibilité d’effectuer un crédit d’impôt sur les impôts payés en France, ainsi que les charges qui ne sont pas récupérables (Comme l’assurance maladie, mais pas comme la retraite). Le but de mes recherches est de trouver les taux appliqué au différentes cotisations, compris dans les 22%. exemple: CSG > 9,70% Le tout doit faire 22% car j’ai une BNC. Est-ce que, quelqu’un aurait la réponse ? J’ai déjà demande a l’URSSAF et ils n’ont pas la réponse a cette question. Merci par avance de… Lire la suite »
Bonjour,
Nous vous recommandons de contacter de nouveau l’URSSAF ou votre CFE afin d’avoir plus de renseignements quant à la composition de ce taux de cotisation sociale.
En vous souhaitant une excellente journée.
L’équipe LegalPlace
Bonjour, Merci pour vos articles. En réflexion sur un éventuel projet de micro-entreprise (pointe automatiquement vers le régime micro social simplifié ?), j’ai obtenu une première information de la part de l’assurance retraite concernant les droits à valider les trimestres (en vue de la retraite). L’information que j’ai obtenu est pour 2021 d’un “revenu” minimal de 1522€/trim ou 6150€ pour l’année (sauf erreur dans mes notes) pour valider 4 trimestres. J’essaie de trouver la corélation avec les éléments figurant dans les paragraphes “Seuils de CA pour 1 trimestre etc…”. Les montants qui sont indiqués sont tout autre. L’information présentée est-elle… Lire la suite »
Bonjour, Les chiffre d’affaires figurant dans le tableau de notre article sont à prendre en compte après application de l’abattement relatif à votre activité. Ce taux est de 71% pour les activités commerciales, y compris hébergement et restauration, 50% pour les prestations de services commerciale ou artisanale (BIC) et 34% pour les prestations de services commerciale ou artisanale et professions libérales non réglementées et réglementées (BNC). Par ailleurs, il est tout à fait possible d’exercer plusieurs activités au sein de la même micro-entreprise à condition qu’elles soient compatibles. Pour plus de renseignements sur la question, nous vous conseillons de consulter… Lire la suite »