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Comment préparer la liasse fiscale d’une SARL ?
Dernière mise à jour le 21/10/2025
- Qu’est-ce qu’une liasse fiscale ?
- Les formulaires essentiels à maîtriser
- Les annexes obligatoires selon votre régime
- Une SARL est-elle soumise à l’IS ou à l’IR ?
- Télédéclarer sa liasse fiscale en 2025
- Calendrier fiscal : dates clés à ne pas manquer
- Optimiser sa déclaration fiscale
- Les outils pour faciliter vos démarches
- FAQ
La liasse fiscale SARL est un ensemble de documents comptables que vous devez transmettre chaque année à l’administration fiscale. Cette déclaration obligatoire détermine le montant d’impôt dû par votre société et doit être déposée dans les 3 à 4 mois suivant la clôture de votre exercice. Découvrez dans ce guide pratique tous les formulaires à compléter, les délais à respecter et nos conseils pour une déclaration sans erreur.
À retenir :
- Vous devez déposer votre liasse fiscale SARL dans les 3 à 4 mois suivant la clôture d’exercice ;
- Les formulaires diffèrent selon votre régime : 2033-A à 2033-G (simplifié) ou 2050 à 2059-G (normal) ;
- La transmission s’effectue obligatoirement par voie électronique via impots.gouv.fr ou un partenaire EDI ;
- Un retard entraîne une majoration immédiate de 10% plus des intérêts de 0,2% par mois ;
- Votre régime d’imposition (IS ou IR) détermine les déclarations spécifiques à compléter ;
- L’accompagnement d’un expert-comptable sécurise vos déclarations et optimise votre fiscalité.
Qu’est-ce qu’une liasse fiscale ?
La liasse fiscale, c’est le dossier que votre entreprise transmet à l’administration pour déclarer ses résultats annuels. Elle regroupe tous les formulaires comptables nécessaires au calcul de l’impôt. Nos experts LegalPlace vous expliquent comment la constituer simplement.
Définition et rôle dans l’imposition des sociétés
La liasse fiscale représente l’ensemble des documents comptables que votre SARL doit obligatoirement transmettre à l’administration fiscale chaque année. Ce dossier détermine précisément le montant d’impôt que votre société devra acquitter.
Concrètement, cette déclaration regroupe votre bilan, votre compte de résultat et tous les tableaux annexes qui détaillent la situation financière de votre entreprise. L’administration fiscale s’appuie sur ces informations pour calculer votre impôt sur les sociétés ou votre impôt sur le revenu, selon le régime fiscal que vous avez choisi.
Votre expert-comptable peut vous accompagner dans la préparation de ces déclarations via votre espace professionnel sur le site des impôts. La transmission s’effectue par voie électronique (mode EDI ou EFI), en fonction de votre régime d‘imposition.
Cette liasse fiscale permet également à l’administration de vérifier que votre SARL respecte bien toutes ses obligations fiscales. Elle analyse notamment vos amortissements, vos provisions et la valorisation de vos actifs pour s’assurer de la transparence de vos comptes.
Quels sont les documents composant la liasse fiscale ?
Le contenu de votre liasse fiscale dépend directement du régime d’imposition de votre SARL.
Voici ce que vous devez préparer :
| Régime d’imposition | Formulaires principaux | Description | Annexes/Compléments |
| Régime réel simplifié | 2033-A ; | Présente le bilan ; | Annexes 2033-C à 2033-G ; |
| 2033-B ; | Détaille le compte de résultat ; | ||
| Régime réel normal | 2050 à 2059-G ; | Couvrent l’ensemble de la situation ; | Incluent : |
| – État des immobilisations ; | |||
| – Valorisation des stocks ; | |||
| – Provisions pour risques ; | |||
| Tous les régimes | 2065. | Déclaration de résultat obligatoire. | Annexes spécifiques selon situation : |
| – Tableau des écarts de réévaluation ; | |||
| – Détermination de la valeur ajoutée ; | |||
| – Relevé détaillé des frais généraux (si seuils dépassés). |
Quelles sont les obligations fiscales d’une SARL ?
Votre régime fiscal dépend principalement de votre chiffre d’affaires annuel. Cette distinction est cruciale car elle détermine vos obligations déclaratives et la fréquence de vos paiements de TVA.
Seuils pour le régime simplifié :
- Moins de 840 000 € pour les activités de commerce et de vente de marchandises ;
- Moins de 254 000 € pour les prestations de services et les professions libérales.
Au-delà de ces montants, votre SARL bascule automatiquement vers le régime réel normal.
Vous pouvez également choisir volontairement un régime supérieur pour optimiser votre gestion fiscale. Cette option vous engage pour deux exercices comptables minimum.
Impact sur vos déclarations :
- Régime normal : déclarations de TVA mensuelles ;
- Régime simplifié : acomptes semestriels de TVA.
Les formulaires essentiels à maîtriser
Quelles déclarations fiscales une SARL doit-elle faire ?
Bonne nouvelle : vous n’avez qu’un seul document principal à retenir ! La déclaration 2065 constitue le cœur de vos obligations fiscales annuelles.
Ce formulaire récapitulatif fait le point sur vos résultats de l’année et permet à l’administration fiscale de calculer précisément l’impôt que vous devez. Rassurez-vous, sa transmission se fait entièrement en ligne via votre espace professionnel sur impots.gouv.fr.
Vous avez clôturé vos comptes au 31 décembre ? Parfait, vous disposez jusqu’au deuxième jour ouvré suivant le 1er mai pour envoyer votre déclaration. Et si vous optez pour la télédéclaration (ce que nous recommandons vivement), vous gagnez 15 jours supplémentaires !
Dans cette déclaration, vous devrez renseigner les informations essentielles de votre SARL : coordonnées complètes, montant du capital social, répartition des parts entre associés et détail des dividendes versés.
Les tableaux comptables 2050 à 2059
Ces tableaux forment la photographie complète de votre situation financière. Ne vous laissez pas impressionner par leur nombre : chacun a un rôle précis et complémentaire.
Le tableau 2050 présente l’actif de votre bilan (ce que possède votre SARL), tandis que le 2051 détaille le passif (ce que vous devez). Simple et logique !
Voici les incontournables à maîtriser :
- Tableau 2054 : la valorisation de vos immobilisations ;
- Tableau 2055 : vos amortissements ;
- Tableau 2058-A : la transformation magique de votre résultat comptable en résultat fiscal.
Les SARL doivent porter une attention particulière aux plus-values professionnelles (tableau 2059-A) et à la composition de leur capital social (tableau 2059-F). Ces informations alimentent directement le calcul de vos impôts.
Le bilan simplifié avec le formulaire 2033
Si votre SARL relève du régime simplifié, le formulaire 2033 vous simplifie considérablement la vie ! Cette version allégée du bilan se divise en deux parties claires : l’actif (immobilisations, stocks, créances) et le passif (capitaux propres, dettes).
La date de clôture détermine votre délai de dépôt. Exercice clos au 31 décembre 2024 ? Direction mai 2025 pour l’envoi !
Ce formulaire s’accompagne d’annexes essentielles mais faciles à comprendre :
- Un tableau des amortissements ;
- Un état des provisions ;
- Un relevé des plus-values professionnelles.
La bonne nouvelle ? Si vous utilisez un logiciel de comptabilité en ligne, le remplissage s’effectue automatiquement grâce à l’échange de données informatisé (EDI). Fini les saisies fastidieuses !
Les annexes obligatoires selon votre régime
Le choix de vos annexes dépend entièrement de votre régime d’imposition.
Voici comment vous y retrouver facilement :
Vous êtes au régime réel normal ? Les formulaires 2050 à 2059-G détaillent votre situation patrimoniale et financière de A à Z.
Vous relevez du régime simplifié ? Les annexes 2033-A à 2033-G suffisent ! Une version allégée mais complète de vos obligations déclaratives.
Ces documents incluent des éléments clés comme :
- Le tableau des filiales et participations ;
- L’état de vos stocks ;
- La répartition de votre capital social.
Une SARL est-elle soumise à l’IS ou à l’IR ?
Bonne nouvelle : votre SARL peut choisir entre deux régimes fiscaux ! Par défaut, elle est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS), mais vous pouvez opter pour l’impôt sur le revenu (IR) sous certaines conditions.
L’IS en pratique : Le taux d’imposition s’élève à 25% pour 2025, avec un avantage de taille : vos premiers 42 500 € de bénéfices sont taxés à seulement 15% (sous réserve d’un chiffre d’affaires inférieur à 10 millions d’euros).
Côté paiement, vous réglez votre impôt en quatre acomptes trimestriels les 15 mars, juin, septembre et décembre. Chaque versement représente 25% de l’impôt de l’année précédente.
Particularités du régime de l’impôt sur le revenu
Vous préférez la simplicité ? L’option IR permet à chaque associé de déclarer directement sa quote-part des résultats dans sa déclaration personnelle. Cette solution s’avère particulièrement adaptée aux SARL familiales qui conservent ce régime sans limitation de durée.
L’avantage majeur : Les déficits peuvent être déduits du revenu global des associés. Un atout considérable lors des premières années d’activité où les pertes sont fréquentes !
Attention aux formulaires : Votre liasse fiscale diffère selon votre choix :
- À l’IR : formulaire 2031-SD avec tableaux 2033-A à 2033-G (régime simplifié) ou 2050 à 2059-G (régime normal) ;
- À l’IS : déclaration 2065 avec les tableaux correspondants.
Modalités de calcul des charges déductibles
La règle d’or : Pour être déductible, une charge doit être engagée dans l’intérêt direct de votre entreprise et rattachée au bon exercice comptable.
Votre checklist des charges déductibles :
- Justificatifs probants obligatoires (factures, reçus, documents comptables) ;
- Attention particulière aux amortissements dérogatoires ;
- Suivi rigoureux des frais de déplacement professionnels ;
- Validation des achats de marchandises et cotisations sociales.
Télédéclarer sa liasse fiscale en 2025
Procédure sur impots.gouv.fr
Déclarer votre liasse fiscale en ligne via impots.gouv.fr est désormais un jeu d’enfant ! Commencez par créer votre espace professionnel sécurisé en quelques clics. Munissez-vous de votre numéro SIRET et d’une adresse email valide : vos codes d’accès arriveront directement dans votre boîte mail.
Une fois connecté à votre tableau de bord, dirigez-vous vers “Déclarer résultat” dans la section “Mes services”. Le système intelligent du portail détecte automatiquement votre situation et vous oriente vers les formulaires adaptés à votre SARL.
Bonne nouvelle : La procédure EFI (Échange de Formulaires Informatisé) vous permet de remplir directement vos déclarations en ligne, sans logiciel supplémentaire à installer !
Solutions logicielles recommandées
Fini les heures perdues à jongler entre les formulaires ! Les solutions de gestion fiscale modernes transforment cette corvée administrative en simple formalité. Des éditeurs reconnus comme Sage, EBP ou Ciel ont développé des interfaces ultra-intuitives qui remplissent automatiquement vos formulaires selon votre régime d’imposition.
Notre coup de cœur : MaLiasseFiscale propose un service complet pour seulement 69€ par déclaration. Un tarif imbattable pour une solution clé en main ! TELEDEC séduit également par sa simplicité d’utilisation et son interface pensée pour les non-comptables.
L’astuce des pros : Optez pour une solution en ligne comme Macompta.fr ou Teogest. Ces plateformes cloud présentent trois avantages majeurs :
- Mise à jour automatique des formulaires 2025 ;
- Accès permanent à vos données depuis n’importe où ;
- Système de contrôle intégré qui détecte les erreurs avant l’envoi.
Résultat : Vous économisez du temps, réduisez les risques d’erreur et dormez sur vos deux oreilles !
Accompagnement par un expert-comptable
Pourquoi faire compliqué quand on peut faire simple ? Déléguer votre liasse fiscale à un expert-comptable, c’est l’assurance d’une déclaration parfaite et d’une optimisation fiscale sur mesure.
Au-delà de la simple transmission technique, votre expert-comptable devient votre conseiller stratégique. Il analyse vos résultats avec un œil d’expert, identifie les opportunités d’économies fiscales et vous alerte sur les pièges à éviter.
La vraie valeur ajoutée ? Son expertise technique et sa connaissance pointue des spécificités SARL. Il maîtrise les dernières évolutions réglementaires, optimise votre situation fiscale et sécurise vos déclarations grâce à son expérience terrain.
Bonus sécurité : En cas de contrôle fiscal, vous n’êtes plus seul ! Votre expert-comptable devient votre bouclier : il défend vos intérêts, justifie chaque élément de votre liasse et dialogue d’égal à égal avec l’administration fiscale.
Calendrier fiscal : dates clés à ne pas manquer
Date limite de dépôt selon votre exercice
Vous avez clôturé au 31 décembre 2024 ? Parfait ! Vous disposez jusqu’au 5 mai 2025 pour transmettre votre liasse fiscale. Et voici la bonne nouvelle : en optant pour la télétransmission (que nous recommandons vivement), vous gagnez 15 jours supplémentaires ! Votre nouvelle échéance devient alors le 20 mai 2025.
Votre exercice se termine à une autre date ? Aucun problème ! La règle est simple : vous avez 3 mois après votre clôture pour déposer vos documents. Concrètement, si vous fermez vos comptes le 31 mars 2025, votre liasse fiscale devra être transmise avant le 30 juin 2025.
Cas particulier : Votre SARL cesse son activité ? Le délai se resserre à 60 jours après la clôture, quelle que soit votre date d’exercice. Une règle à garder en tête pour anticiper vos démarches !
Échéances TVA et autres taxes entreprise
Votre régime TVA détermine votre calendrier de déclaration.
Voici comment vous y retrouver facilement :
Régime réel normal : Vos déclarations mensuelles sont à transmettre entre le 15 et le 24 du mois suivant. Simple et régulier !
Petite entreprise ? Si votre TVA annuelle reste sous la barre des 4 000 €, vous pouvez opter pour des déclarations trimestrielles. Un vrai confort de gestion !
Régime simplifié : Vous réglez deux acomptes dans l’année :
- 55% de votre TVA précédente en juillet ;
- 40% en décembre ;
- La régularisation finale via le formulaire CA12 au 5 mai 2025.
N’oubliez pas la CET ! Cette contribution économique territoriale se compose de deux volets : la cotisation foncière des entreprises à régler mi-décembre et la cotisation sur la valeur ajoutée, avec des acomptes les 15 juin et 15 septembre 2025.
Gestion des retards et pénalités
Attention aux retards ! L’administration fiscale ne plaisante pas avec les échéances. Dès le premier jour de retard, une majoration de 10% s’applique automatiquement sur votre impôt dû.
La situation s’aggrave-t-elle ? Si vous ne régularisez pas dans les 30 jours suivant une mise en demeure, la pénalité bondit à 40% ! À cela s’ajoutent des intérêts de retard de 0,2% par mois.
Un exemple concret : Votre SARL doit 50 000 € d’impôts avec 2 mois de retard ? La facture supplémentaire atteint 5 200 € (5 000 € de majoration + 200 € d’intérêts). Douloureux !
Notre conseil rassurant : Une régularisation spontanée divise par deux vos intérêts de retard. L’administration se montre clémente pour les premières infractions, à condition de corriger rapidement la situation. N’hésitez pas à prendre les devants !
Optimiser sa déclaration fiscale
Optimiser sa déclaration fiscale, c’est éviter les erreurs et profiter pleinement des avantages prévus par la loi. Nos experts LegalPlace vous guident pour déclarer efficacement et réduire votre charge fiscale en toute conformité.
Traitement des dividendes et RAC
Vous distribuez des dividendes à vos associés ? Le traitement comptable dans votre liasse fiscale demande une attention particulière sur les tableaux 2065-bis et 2067. Ces formulaires permettent de déclarer avec précision la répartition des bénéfices entre vos associés.
La procédure à suivre : Chaque versement de dividendes doit être déclaré via le relevé 2777-SD dans les 15 jours. Vous devez y mentionner le montant brut distribué ainsi que tous les prélèvements sociaux appliqués.
Attention aux comptes courants d’associés ! Le formulaire 2067 exige un suivi rigoureux de tous les mouvements et intérêts versés. Pour 2025, le taux maximal déductible s’établit à 2,95%. Au-delà, l’administration fiscale considère ces intérêts comme des avantages particuliers non déductibles.
Points de vigilance sur le bilan
Vos immobilisations corporelles méritent toute votre attention ! La valorisation de ces actifs suit des règles comptables précises pour 2025. Vérifiez scrupuleusement les durées d’amortissement choisies pour chaque catégorie : matériel informatique (3 ans), mobilier de bureau (10 ans), véhicules utilitaires (5 ans).
Le piège des stocks sous-évalués : Une erreur fréquente consiste à négliger la dépréciation des marchandises dont la valeur marchande a chuté.
Exemple concret : Votre stock de matériel informatique acheté 10 000 € l’an dernier ? Si sa valeur de revente actuelle a baissé de 30%, vous devez constituer une provision de 3 000 €. Cette anticipation comptable vous évitera des redressements fiscaux !
Les créances douteuses : un point sensible ! Analysez client par client votre risque de non-recouvrement. Une provision bien justifiée aujourd’hui vous protège demain face à l’administration fiscale. Gardez tous vos échanges avec les clients défaillants : ils constituent vos meilleures preuves !
Conseils d’experts pour éviter les erreurs
La préparation, c’est 80% du succès ! Commencez à rassembler vos documents comptables 3 mois avant l’échéance. Cette anticipation vous permet de corriger sereinement les éventuelles anomalies détectées.
Votre meilleur allié : un logiciel de contrôle de cohérence. Ces outils détectent automatiquement les incohérences entre vos différents tableaux fiscaux. Ils vérifient notamment la concordance de vos reports à nouveau et l’équilibre de votre bilan.
Notre checklist avant envoi :
- Concordance des totaux entre tous les tableaux ;
- Présence de toutes les annexes obligatoires ;
- Signature électronique des documents requis ;
- Vérification des calculs d’amortissements ;
- Contrôle des provisions constituées.
Résultat garanti : Une liasse fiscale parfaitement préparée vous fait gagner du temps et vous évite les mauvaises surprises !
Les outils pour faciliter vos démarches
Notices et guides pratiques disponibles
Vous vous sentez perdu dans la jungle des formulaires ? Rassurez-vous ! La DGFiP a pensé à tout et met à votre disposition des notices explicatives ultra-détaillées pour chaque formulaire de votre liasse fiscale 2025.
Direction le portail impots.gouv.fr, rubrique “Professionnels” : vous y trouverez un guide complet des mises à jour fiscales qui détaille tous les nouveaux seuils et modifications réglementaires. Fini les mauvaises surprises !
Notre conseil d’expert : Consultez en priorité les fiches pratiques dédiées aux formulaires 2065 et 2031-SD. Ces documents synthétiques vous font gagner un temps précieux et vous évitent les erreurs classiques.
Bonus pour les SARL : Les centres de gestion agréés proposent des ressources pédagogiques sur mesure selon votre secteur. Que vous vendiez des marchandises ou exerciez une profession libérale, vous trouverez une documentation parfaitement adaptée à vos spécificités !
Services d’assistance de l’administration
Vous préférez l’accompagnement humain ? L’administration fiscale vous ouvre ses portes ! Prenez rendez-vous dans votre centre des impôts pour bénéficier d’un conseil personnalisé et gratuit. Leurs experts vous accompagnent pas à pas dans la préparation de votre liasse fiscale.
Encore mieux : La plateforme “Assistance aux usagers” vous permet de poser vos questions spécifiques dans un espace sécurisé. Réponse garantie sous 48h et, cerise sur le gâteau, cette réponse fait office de position officielle en cas de contrôle ultérieur !
Solutions de gestion recommandées
Fini la galère administrative ! Les solutions de comptabilité en ligne modernes transforment votre liasse fiscale en simple formalité. Ces plateformes intelligentes automatisent la saisie et garantissent une conformité parfaite avec les normes 2025.
La révolution numérique : L’intégration automatique de vos relevés bancaires et la génération instantanée des tableaux comptables vous font économiser des heures de travail fastidieux.
Notre recommandation : Sage ECF assure une mise à jour constante des formulaires selon l’évolution réglementaire. Vous travaillez toujours avec les dernières versions !
Triple avantage : La synchronisation avec vos outils de facturation électronique renforce la fiabilité, les systèmes de validation intelligents détectent les erreurs avant envoi, et l’archivage numérique sécurisé conserve vos justificatifs pendant 10 ans. Que demander de plus !
FAQ
Quelle est la différence entre une liasse fiscale et une déclaration sociale pour une SARL ?
La liasse fiscale concerne uniquement les obligations fiscales et le calcul de l'impôt, tandis que les déclarations sociales (DSN) gèrent les cotisations sociales des salariés et dirigeants. Ces deux déclarations sont complémentaires mais distinctes.
Peut-on modifier une liasse fiscale après l'avoir envoyée ?
Oui, une liasse fiscale peut être corrigée après envoi via une déclaration rectificative. Il faut contacter rapidement le service des impôts et soumettre une nouvelle version avec les corrections, accompagnée d'un courrier explicatif.
Quelle liasse fiscale une SARL doit-elle utiliser ?
Une SARL soumise à l’impôt sur les sociétés (IS) utilise généralement la liasse fiscale 2050 à 2059-G (régime réel normal). Si elle est au régime réel simplifié, elle utilise les formulaires 2033-A à 2033-G. Le choix dépend du régime d’imposition (réel normal ou simplifié).
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Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Dernière mise à jour le 21/10/2025
Rédigé par
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris