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Simulation de salaire d’un gérant de SARL
Dernière mise à jour le 25/06/2025
La simulation de salaire d’un gérant de SARL peut s’effectuer avec un calculateur en ligne en répondant à quelques questions. En effet, celui-ci prend en compte un certain nombre de critères, dont les charges fiscales et sociales déductibles.
À part le calcul du salaire, l’outil permet au gérant de savoir s’il devrait plutôt se rémunérer sous forme de dividendes ou même s’il ferait mieux de cumuler les deux sources de rémunération. Mais il est toujours préférable de se rapprocher d’un prestataire spécialisé pour avoir une approche personnalisée.
Quelles sont les étapes pour débuter la simulation de salaire ?
Pour débuter la simulation de salaire du gérant de SARL, il est possible de se rendre sur le site de l’Urssaf et remplir les champs nécessaires pour permettre à l’outil de fournir les données dont on a besoin. Ces dernières se mettront à jour de manière automatique à chaque modification du formulaire.
Comment calculer le salaire d’un dirigeant de SARL ?
Pour effectuer la simulation de salaire du gérant de SARL, il est nécessaire de prendre en compte quelques critères, dont l’option pour :
- L’impôt sur les sociétés ;
- L’impôt sur le revenu.
Charges sociales et fiscales déductibles
Le montant des cotisations sociales dépend du statut du dirigeant de SARL (gérant minoritaire ou bien majoritaire). Pour le gérant majoritaire, il se calcule de manière forfaitaire pendant les deux premières années d’activité. Ensuite, il fera l’objet d’une réévaluation selon sa rémunération.
Quant au gérant minoritaire ou égalitaire de la société à responsabilité limitée, il ne doit s’acquitter d’aucune cotisation sociale s’il choisit de ne pas toucher de rémunération. Pour le dirigeant rémunéré, le salaire est par ailleurs assujetti aux charges sociales.
En outre, il convient de savoir que dans le cas d’une SARL imposée à l’IS, la rémunération du gérant est déductible du résultat imposable à l’entreprise. Cette dernière paie ainsi son propre impôt suivant le bénéfice réalisé. Quant au bénéficiaire, il effectuera la déclaration des revenus perçus à l’IR dans la catégorie des traitements et salaires.
En somme, les salaires associés aux charges sociales font l’objet d’une déduction dans le résultat fiscal d’une SARL imposée à l’impôt sur les sociétés. Les dividendes ne permettent pas de diminuer de manière directe la base imposable de l’entreprise. En effet, leur calcul s’effectue après le règlement de l’impôt.
Impôt sur le revenu et impôt sur les sociétés
En SARL, les bénéfices sont soumis par défaut à l’IS. Mais les dirigeants peuvent opter pour une imposition sur le revenu. Lorsque c’est le cas, leur choix deviendra irréversible au bout de 5 ans. Il aura un impact considérable sur :
- Traitement fiscal des rémunérations des dirigeants associés ;
- La déclaration d’IR.
Il convient de savoir que la SARL relevant de l’IR ne paie pas son impôt. Ce sont les associés de l’entreprise qui s’en chargent. Et la rémunération du gérant associé n’est pas déductible fiscalement. En effet, elle doit être traitée sur la liasse fiscale et ne viendra pas réduire le résultat imposable.
Il convient de savoir également que l’option pour l’IR est plus avantageuse pour une SARL déficitaire, ses pertes pouvant être imputées à d’autres revenus du foyer fiscal. En effet, cette opération donne la possibilité de diminuer de manière significative les impôts sur le revenu des associés.
Lorsque l’on choisit l’option pour l’IS, les pertes passeront par ailleurs sur les prochains exercices en cas de déficit. Quant aux bénéfices non distribués sous forme de rémunération ou de dividendes, ils ne seront pas soumis aux cotisations sociales des TNS.
Statut du gérant majoritaire vs minoritaire
Le gérant majoritaire de la SARL est soumis au régime des TNS. Qu’il touche ou non une rémunération, il cotise au régime des indépendants. Et il ne peut pas bénéficier d’un contrat de travail ni prétendre aux allocations chômage.
Concernant sa rémunération, elle est soumise à des règles particulières. En plus d’apparaître dans la comptabilité de l’entreprise, elle est reprise dans la liasse fiscale. Si le gérant majoritaire de la société décide de l’augmenter, il sera tenu de respecter les limites raisonnables.
Pour le gérant minoritaire de la SARL, la rémunération est déterminée, soit par :
- Les statuts ;
- Une décision en AGO ou Assemblée générale ordinaire.
En règle générale, la fixation de son montant est soumise à l’approbation des associés de la SARL. Les modalités peuvent être différentes d’une entreprise à l’autre, mais ce dernier doit rester équitable. Pour ce faire, il convient de se référer aux pratiques du marché.
Comment utiliser un simulateur de salaire pour gérant de SARL ?
Pour utiliser un simulateur de salaire pour gérant de SARL, il faut alors disposer de toutes les informations nécessaires à la réalisation du calcul en ligne, que ce soit pour :
- Le salaire brut ;
- Le salaire net avant et après impôt ;
- La rémunération totale.
Comment interpréter les résultats de la simulation ?
Pour interpréter les résultats de la simulation de salaire du gérant de SARL, il est préférable de demander l’aide d’un prestataire spécialisé. Les résultats du calcul réalisé grâce au simulateur sont indicatifs. Ils ne se substituent alors pas aux décomptes réels du fisc.
Notons qu’il serait également judicieux de réaliser des simulations chiffrées pour bien choisir entre rémunération et dividendes. Elles permettent de mesurer l’impact du choix sur la fiscalité de la société.
Comment simuler le salaire d’un indépendant ?
Pour simuler le salaire d’un travailleur indépendant, il faut partir du chiffre d’affaires hors taxes :
- Déduire les charges professionnelles (loyer, matériel, assurances, etc.) ;
- Calculer les cotisations sociales, qui représentent environ 22 % à 45 % selon le statut (micro-entrepreneur, entreprise individuelle, ou gérant TNS).
Une fois ces éléments soustraits, on obtient le revenu net avant impôt.
Comment utiliser un simulateur de salaire pour un gérant d’EURL ?
Pour utiliser un simulateur de salaire pour un gérant d’EURL, il faut d’abord préciser le statut du gérant (associé unique ou non, rémunéré ou non), puis indiquer le chiffre d’affaires ou le montant brut de la rémunération souhaitée.
Le simulateur calcule ensuite les cotisations sociales selon le régime TNS (Travailleur Non Salarié), qui s’applique par défaut aux gérants associés uniques.
Il déduit également les charges obligatoires (retraite, maladie, allocations familiales) pour afficher le revenu net. Certains outils permettent aussi d’intégrer l’impôt sur le revenu, en cas d’option pour l’impôt sur les sociétés (IS), afin d’estimer le revenu disponible après fiscalité.
Quel chiffre d’affaires faut-il pour un salaire de 2 000 € en SARL ?
Pour qu’un gérant de SARL puisse percevoir un salaire net de 2 000 € par mois, il faut tenir compte des charges sociales et fiscales.
En moyenne, le coût total pour l’entreprise varie entre 2 700 € et 3 200 € mensuels, selon que le gérant est majoritaire (régime TNS, charges plus faibles) ou minoritaire (régime assimilé salarié, charges plus élevées).
En ajoutant les autres frais de fonctionnement (loyer, comptabilité, assurances, etc.), un chiffre d’affaires mensuel minimum d’environ 5 000 € à 6 000 € est souvent nécessaire pour assurer une telle rémunération de manière stable et sécurisée.
Ce montant peut varier en fonction des marges de l’activité et du régime fiscal de la société.
Quelles charges pour un salaire de 3 000 euros en SARL ?
Pour verser un salaire net de 3 000 € à un gérant de SARL, les charges sociales varient selon son statut. Un gérant majoritaire (régime TNS) supportera environ 45 % de charges sociales, soit un coût total pour l’entreprise d’environ 5 400 € mensuels.
En revanche, un gérant minoritaire ou égalitaire, assimilé salarié, relève du régime général avec environ 75 % de charges, ce qui porte le coût total à environ 5 250 € à 5 700 €.
FAQ
Comment se verser un salaire dans une SARL ?
Dans une SARL, le gérant peut se verser un salaire en établissant une rémunération fixée par les statuts ou par décision collective des associés. Ce salaire est soumis aux cotisations sociales (Urssaf) selon le statut du gérant (majoritaire, égalitaire ou minoritaire). Le versement se fait par virement bancaire, accompagné de fiches de paie conformes.
Comment s'opère la simulation de salaire en micro-entreprise ?
La simulation de salaire en micro-entreprise commence par le chiffre d'affaires mensuel ou annuel. On y applique un abattement forfaitaire pour charges (de 34 % à 71 % selon l’activité) pour estimer le revenu imposable. Ensuite, les cotisations sociales (environ 12,3 % à 21,2 %) sont déduites pour obtenir le revenu net réel.
Comment s'opère le calcul des charges patronales ?
Le calcul des charges patronales se base sur le salaire brut versé au salarié. Elles incluent diverses cotisations sociales (assurance maladie, retraite, allocations familiales, etc.) représentant environ 25 % à 42 % du brut, selon le secteur et le statut. Ces charges sont versées à l’Urssaf chaque mois ou trimestre.
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Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Dernière mise à jour le 25/06/2025
Rédigé par
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
