ConnexionComment cumuler sa retraite et le statut d’auto-entrepreneur ?
Dernière mise à jour le 20/07/2026
- Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite auto-entrepreneur ?
- Quelles sont les conditions pour devenir auto-entrepreneur retraité ?
- Comment calculer vos revenus en tant qu’auto-entrepreneur retraité ?
- Quelles démarches effectuer auprès de l’URSSAF ?
- Quel est le régime social du retraité auto-entrepreneur ?
- Comment optimiser votre situation de salarié indépendant ?
- Quelles alternatives au statut d’auto-entrepreneur retraité ?
Le cumul du statut de retraité avec celui d’auto-entrepreneur permet aux personnes à la retraite de poursuivre ou de débuter une activité professionnelle indépendante.
Ce dispositif offre la possibilité de percevoir à la fois une pension de retraite et des revenus issus d’une activité d’auto-entrepreneur, sous réserve de respecter certaines conditions liées à l’âge, aux plafonds de revenus et aux régimes de retraite.
Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite auto-entrepreneur ?
Les principes du cumul emploi-retraite
La réforme des retraites de 2023 a profondément modifié les règles du cumul emploi-retraite.
Depuis le 1er septembre 2023, les retraités peuvent acquérir de nouveaux droits à la retraite.
Un nouveau plafond annuel fixé à 47 100 € en 2026 s’applique pour les revenus professionnels. Cette limite concerne uniquement les personnes ne bénéficiant pas d’une retraite à taux plein.
Les différents types de cumul possibles
Les dispositifs de cumul emploi-retraite se déclinent en deux catégories principales en 2026 :
| Type de cumul | Conditions | Plafonds de revenus |
| Cumul intégral | – Liquidation de toutes les pensions – Âge légal de départ atteint – Retraite à taux plein | Sans limite de revenus |
| Cumul plafonné | – Pensions non liquidées en totalité – Activité identique à la précédente | 23 550 € par an (50% du PASS) |
Un micro-entrepreneur retraité peut choisir entre ces options selon sa situation personnelle et ses objectifs de revenus complémentaires. Le choix du régime dépend notamment de son ancien statut professionnel et de sa caisse d’assurance vieillesse.
Depuis le 1er janvier 2026, le retraité auto-entrepreneur peut acquérir de nouveaux droits à la retraite complémentaire, plafonnés à 2 355 € bruts annuels.
L’évolution de la législation en 2026
La nouvelle législation apporte des modifications majeures aux cotisations retraite des auto-entrepreneurs. Les professionnels exerçant une activité libérale voient leur taux de cotisation passer à 24,6% du chiffre d’affaires, permettant l’acquisition de nouveaux trimestres de retraite.
Les organismes de retraite ont adapté leurs systèmes pour gérer cette évolution. Un auto-entrepreneur retraité peut désormais cumuler des points pour sa retraite complémentaire, avec un versement plafonné à 2 355 € bruts annuels.
Le niveau de vie des retraités auto-entrepreneurs bénéficie également d’un assouplissement des règles.
Quelles sont les conditions pour devenir auto-entrepreneur retraité ?
Les conditions d’âge et de liquidation des droits
Pour bénéficier du cumul emploi-retraite, vous devez satisfaire à deux critères fondamentaux en 2026.
D’une part, avoir atteint l’âge légal minimum de 62 ans et 6 mois, ou disposer d’une carrière complète avec 172 trimestres validés selon votre année de naissance.
La seconde condition exige la liquidation préalable de l’ensemble de vos retraites de base et complémentaires auprès des régimes obligatoires.
Une attestation de cessation d’activité devra être fournie à votre caisse de retraite.
Des exceptions existent pour certains régimes spéciaux, notamment si vous avez exercé dans une zone urbaine prioritaire ou si vous bénéficiez de majorations pour enfants.
Le plafond emploi-retraite à respecter
Le montant maximal des revenus cumulables avec la pension de retraite atteint 23 550 € en 2026, soit 50% du plafond annuel de la Sécurité sociale. Cette limite s’applique aux auto-entrepreneurs dont l’activité est identique à celle exercée avant la retraite.
Les retraités exerçant dans une zone rurale revitalisée bénéficient d’un plafond majoré à 47 100 € par an. Un dépassement de ces seuils entraîne la suspension du versement de la pension de retraite, sans affecter les revenus de l’activité indépendante.
La règle diffère pour les professions libérales réglementées : leur plafond de cumul emploi-retraite s’élève à 47 100 € annuels en 2026, quel que soit leur lieu d’exercice. Au-delà, seule la pension complémentaire reste maintenue.
Les restrictions selon l’ancien statut professionnel
Examinez attentivement les restrictions liées à votre ancien statut avant de débuter votre activité d’auto-entrepreneur.
Les salariés du secteur privé peuvent maintenir un lien professionnel avec leur ancien employeur uniquement après un délai de 6 mois suivant leur départ en retraite.
Les fonctionnaires retraités doivent obtenir une demande à titre dérogatoire auprès de leur administration d’origine. La hauteur du dépassement des revenus cumulés ne doit pas excéder 23 550 € annuels en 2026, sous peine de suspension temporaire de leur pension.
Les anciens artisans et commerçants peuvent reprendre une activité similaire sans restriction géographique.
Néanmoins, l’acquisition d’une troisième retraite reste impossible s’ils cumulent déjà deux pensions distinctes.
Comment calculer vos revenus en tant qu’auto-entrepreneur retraité ?
Le simulateur calcul des cotisations URSSAF
Pour estimer précisément vos cotisations en tant qu’auto-entrepreneur retraité, l’URSSAF met à disposition un simulateur gratuit sur son portail en ligne. Cet outil prend en compte votre situation spécifique et les nouveaux taux applicables.
Le simulateur vous permet de calculer :
- Le montant des cotisations sociales selon votre chiffre d’affaires ;
- Les droits à la retraite complémentaire acquis ;
- L’impact sur votre pension actuelle.
Le calcul s’effectue sur une base mensuelle ou trimestrielle, selon la périodicité de déclaration choisie. Les résultats affichés tiennent compte des dernières évolutions réglementaires.
Le simulateur actualise automatiquement les taux de cotisation, fixés à 24,6% pour les professions libérales et 22,4% pour les activités commerciales et artisanales retraités en 2026.
Les plafonds de chiffre d’affaires autorisés
Respecter les seuils de chiffre d’affaires maximums constitue une obligation pour conserver le statut d’auto-entrepreneur retraité. Ces plafonds varient selon la nature de l’activité exercée.
| Type d’activité | Plafond annuel 2026 | Commentaires |
| Vente de marchandises | 203 100 € | Applicable aux activités commerciales et d’hébergement |
| Prestations de services | 83 600 € | Pour activités artisanales et professions libérales |
| Activités mixtes | 203 100 € max | Dont 83 600 € maximum en prestations de services |
Un dépassement de ces seuils durant deux années consécutives entraîne la perte du régime micro-social. La franchise de TVA s’applique jusqu’à 37 500 € pour les services et 85 000 € pour le commerce.
L’impact sur votre pension de retraite
Le montant de votre pension de retraite varie selon votre activité d’auto-entrepreneur et le niveau de vos cotisations.
La validation des trimestres requiert un chiffre d’affaires minimum de 3 046 € par trimestre pour les prestations de services, et 1 746 € pour les activités commerciales en 2026.
Les auto-entrepreneurs retraités bénéficient désormais d’une nouvelle pension complémentaire, calculée sur leurs revenus d’activité indépendante. Le montant maximal de cette pension additionnelle atteint 2 355 € bruts annuels.
La poursuite d’une activité sous le régime de la micro-entreprise n’affecte pas le versement de votre pension principale, tant que vous respectez les plafonds de revenus établis pour 2026.
Un auto-entrepreneur retraité peut désormais cumuler jusqu’à trois pensions distinctes : sa retraite de base, sa retraite complémentaire initiale et sa nouvelle pension complémentaire d’indépendant.
Quelles démarches effectuer auprès de l’URSSAF ?
La déclaration de début d’activité d’auto-entrepreneur retraité s’effectue directement sur le site de l’URSSAF. Cette première étape administrative permet votre affiliation automatique au régime social des indépendants.
Les retraités doivent fournir plusieurs documents spécifiques :
- Une copie de la notification de retraite ;
- Un justificatif de pension pour l’année en cours ;
- Une attestation sur l’honneur de cumul emploi-retraite.
La protection sociale du travailleur indépendant
S’assurer une couverture sociale adaptée constitue un enjeu majeur pour les retraités auto-entrepreneurs en 2026. Le régime simplifié offre une protection complète, incluant la prise en charge des frais de santé au même niveau que les salariés.
Un dispositif spécifique s’applique pour les indemnités journalières maladie. Les retraités auto-entrepreneurs bénéficient d’un versement dès le 4e jour d’arrêt, avec un montant calculé sur la base de leur chiffre d’affaires des 12 derniers mois.
La maternité et la paternité restent couvertes dans les mêmes conditions qu’avant la retraite. Les prestations familiales demeurent accessibles selon les revenus globaux du foyer, sans distinction entre pension et revenus d’activité.
Le système de cotisations sociales
Les retraités exerçant en tant qu’auto-entrepreneurs versent leurs cotisations sociales selon des taux spécifiques applicables.
Pour les activités commerciales et artisanales, le taux s’élève à 12,8% du chiffre d’affaires, tandis que les prestations de services sont soumises à un taux de 22%.
Un mécanisme d’exonération partielle s’applique la première année d’activité grâce au dispositif ACRE. Les bénéficiaires voient leurs taux de cotisations réduits de 50% pendant les 12 premiers mois.
Les déclarations s’effectuent mensuellement ou trimestriellement sur le site de l’URSSAF. Le paiement des cotisations permet de maintenir une protection sociale complète, incluant la couverture maladie et les indemnités journalières.
La retraite complémentaire
Depuis janvier 2026, une réforme majeure renforce les droits à la retraite complémentaire des auto-entrepreneurs retraités. Le tableau ci-dessous détaille les nouvelles dispositions :
| Situation | Droits acquis |
| Cumul emploi-retraite intégral | Acquisition de points pour une pension supplémentaire plafonnée à 2 355 € annuels |
| Cumul emploi-retraite plafonné | Conservation des droits initiaux sans accumulation de points additionnels |
| Activités artisanales/commerciales | Validation automatique des trimestres dès 3 046 € de CA trimestriel |
| Professions libérales | Cotisations calculées sur la base de 23,2 % du chiffre d’affaires |
L’accumulation des points s’effectue progressivement selon votre chiffre d’affaires déclaré. Un auto-entrepreneur retraité validera un trimestre complet pour sa retraite complémentaire à partir de 3 046 € de recettes trimestrielles.
Comment optimiser votre situation de salarié indépendant ?
Les avantages fiscaux possibles
Optimiser sa fiscalité représente un enjeu majeur pour les retraités auto-entrepreneurs.
Le régime de la micro-entreprise offre plusieurs dispositifs avantageux, notamment un abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires pouvant atteindre 71 % pour les activités commerciales.
Dans certains cas de figure, le versement libératoire de l’impôt sur le revenu permet de régler directement les charges fiscales avec les cotisations sociales. Cette option s’avère particulièrement intéressante pour les retraités dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas 27 478 € par part en 2026.
Les auto-entrepreneurs retraités exerçant en Zone de Revitalisation Rurale bénéficient d’une exonération partielle de cotisations sociales pendant les trois premières années d’activité, facilitant ainsi le démarrage de leur projet entrepreneurial.
La gestion de la micro entreprise
La bonne gestion d’une micro-entreprise repose sur des pratiques administratives rigoureuses. Un suivi régulier des encaissements permet d’anticiper les déclarations fiscales et sociales.
Les outils numériques simplifient grandement cette gestion quotidienne.
Les applications de facturation automatisée réduisent le temps consacré aux tâches administratives, tandis que les logiciels de comptabilité facilitent le suivi des dépenses.
Les obligations déclaratives
La déclaration mensuelle ou trimestrielle du chiffre d’affaires représente la principale obligation pour les retraités auto-entrepreneurs.
Sur le portail URSSAF, vous renseignez vos recettes, même en l’absence de revenus, sous peine d’une pénalité de 58,90 € en 2026.
La déclaration sociale des indépendants (DSI) n’est plus requise sous le régime micro-entrepreneur.
En revanche, vous devez compléter le formulaire 2042-C-PRO lors de votre déclaration annuelle de revenus, en indiquant distinctement vos pensions de retraite et les bénéfices de votre activité indépendante.
Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu simplifie vos obligations déclaratives. Cette option permet de régler simultanément vos cotisations sociales et votre impôt sur le revenu, calculé sur votre chiffre d’affaires.
Quelles alternatives au statut d’auto-entrepreneur retraité ?
Les retraités disposent de plusieurs options pour exercer une activité professionnelle. La société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) offre une flexibilité accrue dans la gestion et la rémunération, avec une responsabilité limitée au capital social.
Le portage salarial représente une solution sécurisante : vous conservez votre autonomie tout en bénéficiant du statut de salarié. Cette formule s’avère particulièrement adaptée aux activités de conseil et de formation.
La création d’une SARL permet une meilleure protection du patrimoine personnel et facilite la transmission d’entreprise. Cette structure autorise également l’embauche de salariés, contrairement au régime de l’auto-entreprise.
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Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Dernière mise à jour le 20/07/2026
FAQ
Est-il possible de cumuler les cotisations retraite d'un auto-entrepreneur et d'un salarié ?
Oui, il est possible de cumuler les deux types de cotisations. Chaque activité génère ses propres droits à la retraite, avec des cotisations distinctes versées à des caisses différentes. Toutefois, vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an au total.
Quel est le meilleur statut pour travailler à la retraite ?
Le choix dépend de votre situation personnelle. L’auto-entreprise convient pour une activité simple avec peu de charges, la SASU pour une activité plus structurée, et le portage salarial pour conserver une protection sociale optimale tout en étant indépendant.
Quel plafond à ne pas dépasser pour travailler après la retraite ?
Pour 2026, le plafond est de 23 550 € pour le cumul emploi-retraite plafonné. En cas de retraite à taux plein avec liquidation de toutes les pensions, aucun plafond ne s’applique. Les professions libérales ont un plafond spécifique de 47 100 €.
Rédigé par
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Bonjour, Je suis retraité de l’éducation nationale et vais bientôt avoir 70 ans en septembre . Je suis parti à l’âge de 56 ans avec 150 trimestres au lieu des 166 requis. J’ai une retraite d’environ 25000 € en brut. J’ai créé une auto entreprise il y a 10 ans. Apparemment, la loi change après 70 ans. Il y aura t’il toujours , après mes 70 ans, un cumul plafonné entre ma pension de retraite et les revenus de mon auto-entreprise, et quel sera-il pour que cela ne change rien au versement de ma pension de retraite ? Merci d’avance… Lire la suite »
Bonjour, Le cumul emploi-retraite des fonctionnaires est régi par les articles L. 84 et L. 85 du Code des pensions civiles et militaires de retraite. Le cumul devient intégral, sans aucun plafond, dès lors que le retraité a atteint l’âge d’annulation de la décote de sa catégorie (généralement 67 ans), indépendamment du nombre de trimestres validés lors de la liquidation. Il n’existe pas de seuil spécifique à 70 ans modifiant ce principe ; en revanche, l’acquisition de nouveaux droits à pension au titre de l’activité de reprise obéit à des règles distinctes selon la date de liquidation. Nous vous invitons… Lire la suite »
Bonjour, je suis à la retraite au 1er septembre 2026. J’ai travaillé en tant que fonctionnaire (professeur des écoles) 20 ans. J’ai également une retraite de l’assurance retraite ainsi qu’une petite retraite belge. Je n’ai pas le taux plein.
Je voudrais être auto-entrepreneur. Puis-je y avoir droit tout en gardant ma retraite? Y-a-t-il un plafond?
Tout me semble très flou
Bonjour, Il est tout à fait possible de créer une activité d’auto-entrepreneur tout en percevant sa retraite : le cumul d’une pension de retraite et de revenus d’une activité indépendante est autorisé. Ce cumul peut être intégral, sans limitation de revenus, lorsque certaines conditions sont réunies, notamment avoir liquidé l’ensemble de ses pensions et bénéficier d’une retraite à taux plein. À défaut de taux plein, le cumul est en principe plafonné : les revenus tirés de la nouvelle activité, ajoutés aux pensions, ne doivent pas dépasser un certain seuil, faute de quoi la pension peut être réduite. Les modalités précises… Lire la suite »
Bonjour je suis en retraite le 1 septembre 26 en carrière longue je souhaite reprendre une activité en temps que auto entrepreneur avec mon ancien employeur une ou deux journées par semaine d’après l’assurance retraite il n’y a pas de carrence de 6 mois car le statut et différent et quand je lis vos documents ci-dessus je comprends l’inverse pourriez vous m’orienter vers le site de référence à ce sujet merci
Bonjour, Le délai de carence de six mois avant toute reprise d’activité chez le même employeur, prévu par l’article L. 161-22 du Code de la sécurité sociale, concerne en principe la poursuite d’une activité relevant du même régime de retraite. Un changement de statut vers le régime des travailleurs indépendants peut, selon les textes d’application, modifier cette règle ; seule votre caisse peut confirmer votre situation précise. Les sites de référence officiels sont lassuranceretraite.fr et info-retraite.fr. Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat en droit de la sécurité sociale afin d’obtenir une analyse adaptée à votre situation personnelle.… Lire la suite »
Bonjour,
« Je bénéficie d’une retraite anticipée pour carrière longue (FSPOEIE, CNAV, Agirc-Arrco) et j’ai repris une activité non salariée en entreprise individuelle (BIC). Merci , s’il vous plait , si l’information existe quelque part de m’indiquer le plafond annuel de revenus qui m’est applicable dans le cadre du cumul emploi-retraite et le texte réglementaire correspondant. »
en vous remerciant , et vous souhaitant une très bonne journée.
Bonjour, En principe, les règles du cumul emploi-retraite dépendent notamment du régime de retraite concerné et des conditions dans lesquelles la pension a été liquidée. Pour une retraite anticipée au titre d’une carrière longue, le cumul peut être soumis à un plafond lorsque les conditions du cumul intégral ne sont pas réunies. Ce plafond est fixé par les dispositions de l’article L. 161-22 du Code de la sécurité sociale et de ses textes d’application. Il ne résulte pas d’un montant annuel unique applicable à toutes les situations, mais varie selon les règles propres aux régimes concernés et à la situation… Lire la suite »
Bonjour, les règles indiquées précédemment seront les mêmes en 2027 ?. J’ai entendu qu’un décret mentionnant 7000€ Max par an pour les gens qui prennent la retraite à partir du 1 er janvier 2027. La micro entreprise est aussi concernée ?je ne trouve pas d’infos .la carsat et agirc-arco sont incapables de me renseigner. J’ai plus de 180 trimestres et l’âge légal le premier octobre (62ans et 10 mois je suis né 4 décembre 1964). J’ai la possibilité de travailler jusqu’au 31 décembre et arrêter 1 er janvier 27. Mais si un auto entrepreneur est aussi concerné par ce décret… Lire la suite »
Bonjour,
Le cumul emploi-retraite est régi par l’article L161-22 CSS. En cumul intégral, les revenus d’activité peuvent être cumulés avec la pension si les conditions légales sont réunies. Le plafond annuel de seconde pension est fixé par l’article D161-2-22 CSS : « 5 % du plafond annuel de la sécurité sociale ». Ce mécanisme concerne aussi les indépendants.
Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat en droit de la sécurité sociale afin d’obtenir une analyse adaptée à votre situation personnelle.
En espérant que notre réponse vous sera utile, nous vous souhaitons une belle journée.
L’équipe LegalPlace.
Bonjour
Puis je devenir auto entrepreneur en conge de fin d activité (CFA VOYAGEUR) ?
Bonjour, Le congé de fin d’activité (CFA) du secteur du transport routier est un dispositif permettant à certains conducteurs de cesser leur activité professionnelle avant l’âge de la retraite, en contrepartie du versement d’une allocation. Ce type de dispositif repose en principe sur une cessation effective et complète de l’activité professionnelle, ce qui peut avoir une incidence sur la possibilité d’exercer en parallèle une autre activité, y compris sous le statut de micro-entrepreneur (auto-entrepreneur). Les conditions de cumul, de suspension ou de perte de l’allocation sont fixées par les règles propres au dispositif et par les organismes chargés de sa… Lire la suite »
Bonjour,
Je prends ma retraite à partir du 1er juillet 2026.( carrière longue, je suis né en juillet 1965).
J’ai travaillé dans le secteur privé pendant 35 ans et depuis 5 ans en autoentrepreneur comme conseiller immobilier.
Je souhaite continuer mon travail de conseiller immobilier.
Quel est le chiffre à ne pas dépasser ? Sachant que je vais toucher environ 2500€ net de retraite avec la complémentaire.
Cordialement
Bonjour,
Le cumul emploi-retraite est régi par l’article L161-22 du Code de la sécurité sociale. Depuis les réformes récentes, lorsque les conditions du cumul intégral sont réunies, l’activité professionnelle peut être poursuivie sans plafond de revenus. À défaut, un plafond de ressources peut s’appliquer selon les situations prévues par les textes. Les règles applicables aux travailleurs indépendants demeurent encadrées par le Code de la sécurité sociale.
En espérant que notre réponse vous sera utile, nous vous souhaitons une belle journée.
L’équipe LegalPlace.
Madame, Monsieur, bonjour, je vais être en retraite à taux plein en tant que salarié du secteur privé, à partir du 1er juillet 2026. On m’a sollicité pour avoir une activité d’expert technique, d’une part et pour être jury d’examens techniques, d’autre part. Quel statut, d’après vous, conviendrait le mieux à ma situation et me permettant de satisfaire à ces 2 objectifs? (Auto entrepreneur, portage salarial)? Le but, n’étant pas d’aller travailler pour perdre de l’agent, mais bien, tout en répondant à une demande, de couvrir ses frais et engendrer un gain, aussi petit soit-il, à quoi doit-on faire attention?… Lire la suite »
Bonjour,
Le cumul emploi-retraite est encadré par l’article L161-22 du Code de la sécurité sociale et permet l’exercice d’une activité professionnelle après liquidation des droits. L’exercice d’une activité indépendante relève des règles applicables aux travailleurs non salariés (art. L613-7 CSS), tandis que le portage salarial est régi par les articles L1254-1 et suivants du Code du travail.
Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat en droit de la sécurité sociale afin d’obtenir une analyse adaptée à votre situation personnelle.
En espérant que notre réponse vous sera utile, nous vous souhaitons une belle journée. L’équipe LegalPlace.